洗錢是從英文單詞“money-washing”直譯過來的，其形象的語言表達記錄了洗錢壹詞的由來:20世紀初，美國芝加哥壹個以阿裏·卡彭(Ali Capone)為首的有組織犯罪團夥的財務總監購買了壹臺自動洗衣機為顧客洗衣服，然後采用將洗衣服與犯罪所得混在壹起的方法向稅務部門申報，使非法收入和資產披上了合法的外衣。
商務印書館的《英漢證券投資詞典》解釋:洗錢。動起來。將非法資金投入合法的業務流程或銀行賬戶，掩蓋其原始來源，使其合法化。
現代意義上的洗錢，是指通過金融機構，以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。
洗錢犯罪的主體是金融機構或個人，有五種行為:
(壹)提供資金賬戶；
(2)協助將財產轉換為現金或金融工具；
(三)通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移；
(四)協助資金匯出境外；
(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪非法所得及其來源和性質的。"
編輯本段目前洗錢的主要手段。
1.古董交易-
妳買了40個明朝花瓶，每個5000美元。妳把它們全部拿出來拍賣，把這些藏品存放在12家拍賣行，最好是12個不同的城市。當壹個花瓶被拍賣時，妳要麽把它賣給出價最高的人，要麽派妳最親近的叔叔去拍賣行把它買回來。
人們通常用支票支付妳購買的壹切，所以當妳叔叔為其中壹個花瓶向拍賣行支付5500美元現金(即5000美元的拍賣價格加上向買方收取的10%的手續費)時，他們會給妳壹張4500美元的支票，即拍賣價格減去向賣方收取的10%的手續費。
這些費用完全可以作為洗錢費用壹筆勾銷。幸運的是，妳可以再次拍賣這個花瓶。當然，做這個生意的前提是:妳有些貴族氣質。
2.人壽保險交易-
保險洗錢主要集中在壽險領域，尤其是團體壽險。通過長保短保、批發保險、個人保險等非正常投保退保方式，達到將集體和國家公款轉入單位“小金庫”，轉為個人私藏資金或偷逃稅款的目的。
在投保時，不要忘了“為員工謀取利益”、“合理避稅”之類的名目——通過正常的財務渠道，將其壹部分轉為個人收入，或者直接發放需繳納高額個人所得稅的資金，通過為其員工投保人壽保險，然後退保的方式，化公為私或逃稅。
然而，壹些保險公司在明知保險目的不純的情況下，仍積極推銷這種“保單”，有的業務員甚至以此為誘餌，為其經營對象出謀劃策，積極為“洗錢”提供便利。他們拉了更多的生意，拿了更多的費用；而“以規模論英雄”的保險公司在短時間內完成了任務指標，還可以從“退保金”中扣除壹筆手續費。所以，保險“洗錢”更像是壹種醜陋的多邊交易。
3.海外投資-
經典的做法是:在進口時，誇大進口設備和原材料的價格，以高額傭金和折扣的形式支付給國外供應商，然後從中拿回扣，分走非法所得，將非法所得留在國外；出口時大幅壓低出口商品價格，或發票金額遠低於實際成交金額，由國外進口商將貨款差額存入出口商國外賬戶。如果妳足夠勇敢，可以考慮直接在海外銀行設立個人賬戶。
這樣壹來，壹些國企海外分支機構演變成專業洗錢中心也就不足為奇了。另外，我們還不如通過代理或者移民海外的子女、親戚經營皮包公司來洗錢。如果主管部門派人去查，會得到壹些慘痛的損失原因。接下來的後果就更傳奇了:壹些所謂虧損公司的負責人及其親屬在幾年內暴富，成為幸福的美國“投資移民”；同時，這些中國公司在境外賬戶非法持有外匯，遠遠超過國家外匯管理部門掌握的數額。需要指出的是，這壹過程的主角正是那些政府官員。
4.地下錢莊-
人們對2002年許汕頭地下錢莊案記憶猶新。許的主要“資產”是許以汕頭市金源區新興鴻展農副產品商行等20多家空殼公司的名義在多家銀行開設的20多個賬戶。在壹個設施普通的寫字間裏，徐的日常業務就是偽造財務報表，虛報營業額和利潤，但他壹直在繳納各種稅收和保險，沒有任何經營活動和收入。由於在銀行的存款數額巨大，許需要經常更換賬戶。每隔幾個新賬戶，他就逐漸把資金從舊賬戶轉移到新賬戶。
目前廣東、福建、浙江的地下錢莊壹般與香港的零錢店融為壹體，在國內以人民幣交割，在國外以外匯交割，不存在資金外逃的物理過程。地下錢莊經常互相借錢，形成壹個聯動系統。
利用地下錢莊洗錢有兩個“好處”。第壹，成本很低。以港幣為例。如果銀行的匯率是1.08，那麽地下錢莊的匯率基本上只有1.10。第二，黑錢出國時往往能以親友饋贈的形式流回。
每年中國大陸地下錢莊“洗”的黑錢至少2000億元，相當於GDP的2%。
5.各種賭場-
原副市長藍夫在原華案中落入法網。當被問及藍夫的不明財產和他在國外的非法賭博時，他吹噓說，在幾年內，他通過賭博賺了多達65萬美元外加33萬港元。藍夫的謊言被壹些去過這個案子並陪他賭博的人揭穿了，因為藍夫每次賭博都差點失敗。
如果他是高手，帶著654.38+00萬的籌碼進場，輸了654.38+00萬的籌碼離場，要求賭場把剩下的900萬打入他的賬戶。他為將來可能的追查設置了障礙。因此，人們只註意到這些人在不斷虧損，但相對於標準洗錢模型中的大量虧損，賭場洗錢的風險往往被認為是可以接受的。
事實上，賭場是最傳統的洗錢場所。早期黑手黨的毒品交易多為現金，錢壹般都沾有白粉。壹旦被警察抓住，就很難全身而退。黑手黨成員會把現金帶到賭場，換成籌碼。壹旦他們損失了差不多30%的錢，他們就會把剩下的籌碼換成現金，這自然會把偷來的錢變成“幹凈”的收入。在當今世界經濟低迷的情況下，來自亞洲的賭徒是唯壹增長的客戶群。與現實生活中的賭場相比，網絡賭場已經成為洗錢的避風港。大多數賭博網站的總部都位於加勒比海，那裏被稱為“避稅天堂”。很多網站根本不受政府部門監管，也不遵守國際賭場的規則。他們甚至不會要求客戶提供身份信息。很多犯罪集團通常會在把錢打入這些在賭博網站開設的賬戶後，象征性地賭上壹兩次，然後馬上通知網站“我不想再玩了”，要求網站以網站的名義寫壹張支票，把自己賬戶裏的錢退回來。如此壹來，巨額的“黑錢”就很容易被“洗白”了！據初步估計，每年通過數百個賭博網站洗錢的“黑錢”金額約為6000億至654.38+0.5萬億美元。
6、證券洗錢-
65438年6月+65438年2月+2002年6月，裕豐國際、富昌國際、金河國際因為洗錢，被勒令在香港停牌。這三家公司大多是互助持股，圈子外的小股東很少。這類公司在香港市場被稱為“幹”，被稱為“幹”的公司往往被壹些國際組織視為洗錢的“最佳夥伴”。
簡單來說，洗錢只是指“通過合法活動或者建設，隱藏、偽裝或者投資非法所得的過程”。
狹義的洗錢是指通過各種手段使犯罪所得合法化，以掩蓋其真實來源和存在的過程。這些犯罪活動主要包括販毒、走私、詐騙、貪汙、賄賂和逃稅。
除了狹義的洗錢，廣義的洗錢還包括:1)將合法資金洗白為非法目的的黑錢，也就是洗白錢，比如利用銀行貸款通過洗錢進行走私。2)把壹筆合法資金洗成另壹筆看似合法的資金，以達到侵占的目的，即洗白錢，比如通過洗錢把國有資產轉入個人賬戶。3)通過洗錢合法收入逃避監管，如外資企業。
通過洗錢將合法收入轉移到國外。
洗錢是指通過金融或其他機構將非法所得轉化為“合法財產”的過程，它已經成為犯罪集團生存和發展的壹個非常關鍵的環節。壹方面，通過洗錢，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動的痕跡，可以“正當享有”犯罪所得；另壹方面，洗錢為犯罪集團介入合法企業提供了資金，使其能夠“合法掩護非法”，不斷擴大犯罪勢力。
洗錢的對象是黑錢，包括販毒、走私、販賣軍火、詐騙、盜竊、搶劫、貪汙、逃稅等犯罪產生的收入。洗錢通常分為三步:(1)存款，即把非法獲得的現金存入銀行；(2)通過壹系列復雜繁瑣的交易，如銀行轉賬、現金和證券交易、跨國資金轉移等。，掩蓋真實的資金來源，使其合法化；(3)以合法形式向犯罪分子返還資金。此外，還有很多其他的洗錢方式，比如購買房產、珠寶、古董等。，然後將它們轉換成現金或其他金融資產。
近年來，出現了壹種新的洗錢活動，即腐敗。全球範圍內，公職人員洗錢活動越來越頻繁。他們通過各種渠道，把貪汙受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之後不僅可以公開揮霍、享受這些非法所得，還可以用於投資、升值，其發展速度已經超過了傳統的洗錢。這種新的洗錢現象在中國越來越嚴重。
有幾種“中國特色”的洗錢方式:壹是先賺錢後洗錢，即大量公職人員貪汙受賄後，辭職到上海經營公司或股市，用新的身份來解釋他的非正常財富；二是壹邊洗錢壹邊賺錢，也就是搞“壹家兩制”，利用自己的權力在臺上賺錢，親戚利用自己的“下海”身份掩蓋黑錢來源；第三，用洗錢賺錢，即政府官員或國企老總成立私企、代理企業(企業表面上是別人的，但權力是自己掌握的)，不僅可以通過經濟往來把黑錢轉到這些企業的賬戶上，還可以通過正常的納稅操作再賺壹筆。
另壹類是跨國洗錢，即利用國內外市場日益密切的聯系，試圖將黑錢轉移出去，或者在國外收集非法資金並進行洗錢。國內腐敗分子的國際洗錢活動雖然尚未形成規模，但在國際洗錢中已占據越來越大的比重。壹些領導幹部開始在國外打基礎，把子女和資金弄出去。如今，在中國的留學生中有壹種“留學貴族”。他們大多不是國內“大款”的子女，但初到海外，銀行存款賬戶裏就有了壹大筆錢。當發達國家的中產階級還想分期買房的時候，這些留學生已經在當地富人區買房了，壹次性支付幾十萬甚至上百萬。
轉移非法所得。如貪汙、賄賂、尋租所得的資金，侵吞的國有資產，走私、販私、詐騙、偷稅所得的巨額財富，以此化公為私。由於我國正處於體制轉軌時期，國有和集體企業的激勵、約束和內部監督機制不健全，國內母公司通過各種方式將資產和利潤轉移到境外子公司或境外投資者，使少數人獲得對境外公共資產的更大控制權，或直接將公共資產變為私人資產。
洗錢的方式主要有三種:第壹種方式是與境外國家簽訂合同進行匯款，而這時候國內和國外通常要相互配合制作假證件；二是通過地下錢莊匯款；第三是分散投資。目前潮汕地區走私積累的黑錢，大部分都是通過地下錢莊洗錢的。“有兩個原因。首先是通過地下錢莊洗錢的成本很低。以港幣為例。如果銀行的匯率是0.8，那麽地下錢莊的匯率基本上只有1.10。第二是潮汕地區華僑眾多，黑錢出國時往往以親友饋贈的形式回流。”
事實上，地下錢莊為走私犯罪分子洗錢已經成為公開的秘密，不僅在潮汕地區，在福建、浙江地區也是如此。有關材料顯示，在廈門原華走私案中，賴昌星的收入通過地下錢莊流向國外。從1996到1998，原華走私收入的12億元由財務總監莊建群以“黃河”的化名匯往廣州某地下錢莊，再由“黃河”通知香港合夥人向原華在香港的機構支付外匯。據估計，中國每年通過地下錢莊洗錢的金額高達2000億。
“洗錢”的黑幫術語叫“打”:當境內“客戶”要將大量人民幣現金或匯票兌換成港幣或美元在香港提取時，直接將人民幣現金和匯票交給地下錢莊或存入其指定賬戶， 並由地下錢莊根據當日外匯黑市價格計算出需要支付的港幣或美元金額並通知其香港合夥人，由香港合夥人將外匯從香港銀行賬戶支付到客戶指定的賬戶。 反之亦然。
當人民幣國內收入大大超過支出時，地下錢莊會通過“專業戶”為香港合夥人換匯。這些“專業戶”的外匯來源主要是通過騙取進口合同和報關單獲得的。但是，這種技術顯然已經落後了。現在潮汕的地下錢莊壹般都有自己的公司，通過反復與境外公司敲業務，完全可以收支平衡。壹批手表在汕頭和香港之間轉了27次，10000的手表變成了270000的手表。
哪裏有需求，哪裏就有市場。前幾年汕頭地下錢莊“與騙稅分子合作”就是壹個明顯的例子。地下錢莊在騙稅的瘋狂過程中發展迅速。在壹個又壹個為騙稅者洗錢的過程中，壹個錢莊的業務員甚至遍布潮汕城鎮。
汕頭第壹個被判死刑的騙稅犯黃親口講述了他騙取出口退稅的“賺錢”經過:“我先成立大興公司取得進出口權，然後成立8家供貨企業虛開增值稅發票。我還找了壹個叫許的人買報關單，然後讓在港生活的同鄉陳欽成匯過去，最後提前向稅務機關繳納了壹部分稅款，取得了‘專用稅票’。之後，我就可以拿到出口退稅了。拿到退稅款後，再通過地下錢莊購買現金，支付給陳欽成進行下壹次‘出口收匯’，開始另壹個循環。”黃就是通過這種方式，在壹年內騙取出口退稅21萬余元。
據了解，朝陽、普寧兩地從事騙取出口退稅的犯罪團夥超過100個，僅2000年6月份，就虛開增值稅發票323億元，涉嫌騙稅近42億元。可想而知地下錢莊幫了多大的忙。
根據香港廉政公署破獲壹宗重大洗黑錢案的資料，該洗黑錢集團設法賄賂其開戶銀行寶盛銀行尖沙咀分行的壹名高級經理，以防止銀行內的轉賬金額受香港法律監管，並要求他以壹般轉賬而非匯款的形式處理所有款項。在經理的幫助下，這些“黑錢”被轉移到不同的銀行賬戶，然後分別匯入香港和海外的相關銀行賬戶。
在發現銀行內部有人涉嫌腐敗後，寶生銀行所屬的中國銀行集團主動向ICAC報告。ICAC在調查中發現，“原華”走私案的主犯賴昌星是其主要客戶之壹。此外，壹些在內地投資的港商也利用這個犯罪集團“洗錢”，實現資本外逃。據悉，這個集團經營至少5年，每天與廣東、福建的現金往來高達5000萬元。
但顯然，這只是冰山壹角。據估計，中國每年至少有2000億人民幣通過地下錢莊洗錢，其中700億人民幣來自走私收入，300多億人民幣來自官員腐敗收入，其余來自合法收入。說白了就是外資企業通過地下錢莊把合法收入轉移到海外，逃避國家監管和稅收。
按照國際通行的計算方法，資本外逃的數額是中國貿易順差加資本凈流入與中國外匯儲備總額增加的差額。有報道稱，中國國際收支統計中的這種“錯漏”每年高達1200億美元，累積多年，金額超過1000億。壹些經濟學家估計，“錯誤和遺漏”只是政府統計的部分，更多的資本外流沒有被記錄，因此這個數字可能更加驚人。
“洗錢”壹詞起源於本世紀初。美國舊金山壹家酒店的老板發現，臟硬幣經常會弄臟顧客漂亮的手套，於是他將酒店裏流通的硬幣放入洗滌劑中清洗。這就是最初的洗錢。
洗錢罪可以與大多數犯罪壹起誕生，是這些犯罪的下遊犯罪。從司法的角度來看，洗錢已經成為壹種“犯罪屏障”，不僅妨礙司法活動，而且鼓勵犯罪分子有恃無恐，促使其不斷犯罪。從金融管理秩序的角度來看，洗錢活動往往利用合法的金融網絡洗錢數額較大，不僅違反了金融管理秩序，也嚴重破壞了公平競爭的規則和市場經濟主體之間的自由競爭，從而給正常穩定的經濟秩序帶來壹定的負面影響。
洗錢通常以隱藏資產來源為目的。典型的交易分為三個過程:壹是入賬，即通過存款、電匯或其他方式將非法資金投入金融機構；二是分賬，即通過多層次、復雜的轉賬交易，將犯罪活動所得的錢與其來源分離；第三，整合，利用顯示合法的轉賬交易作為掩蓋非法資金的幌子。通過這些過程，犯罪分子可以將非法所得轉移整合為具有合法來源的資金。
洗錢造成了極其嚴重的經濟、安全和社會後果。洗錢為販毒者、恐怖分子、非法軍火商、腐敗的政府官員和其他罪犯的活動和發展提供了動力。由於科學技術的迅速發展和金融服務的全球化，洗錢越來越國際化，與犯罪活動有關的金融問題也越來越復雜。
根據國際貨幣基金組織的統計，全球每年非法洗錢的金額約占全球國內生產總值的2%至5%，從6000億到654.38+0.8萬億美元不等，每年金額以654.38+0.00億美元遞增。特別是在當前經濟全球化和資本流動國際化的形勢下，洗錢對國際金融體系和國際政治經濟秩序的安全危害極大。