現金是指庫存現金和可隨時用於支付的存款。現金等價物，是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金流量表是財務報表的三大基礎報表之壹，它表達了企業或機構在壹定期間(通常是季度或年度)內現金(包括銀行存款)的增減情況。現金流量表的出現主要是為了反映資產負債表中各項目對現金流量的影響，按用途分為經營、投資和籌資三類。現金流量表可以用來分析壹個企業或機構是否有足夠的現金在短期內支付費用。現金流量表是在特定時期(通常是壹個月、壹個季度)顯示的報表。現金流入和流出的財務報告。這份報告顯示了資產負債表和損益表/損益表如何影響現金和現金等價物，並根據公司的經營、投資和融資情況進行了分析。作為壹種分析工具，現金流量表的主要功能是確定公司的短期生存能力，特別是支付賬單的能力。過去，企業經營強調資產負債表和損益表。隨著企業經營的擴大和復雜化，對財務信息的需求日益增加，很多企業經營的中斷都是因為資金周轉的問題。逐漸地，反映企業資金運動的現金流量表也被許多企業經營者所重視，並被列為必要的財務報表。現金流量表的主要作用是:(1)現金流量表可以提供公司的現金流量信息，從而客觀評價公司的整體財務狀況。(2)現金流量表能夠說明壹定時期內現金流入和流出的原因，能夠綜合說明公司的償債能力和支付能力。(3)通過現金流量表，可以分析公司未來獲取現金的能力，預測公司未來財務狀況的發展。(4)現金流量表可以提供不涉及現金的投資和籌資活動的信息。其他文章:金蝶財務軟件編制現金流量表的方法，用友財務軟件編制現金流量表的方法，用-EXCEL編制現金流量表的方法，用非公式編制現金流量表的方法，編制現金流量表的技巧，通過理解和記憶公式編制現金流量表的方法，編制現金流量表的方法，工作底稿法，編制現金流量表的方法，T型賬戶法，調整T型賬戶法。
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