我收到了20萬。我覺得妳公司現在收入是8萬，因為妳只開了8萬的票。
借:銀行存款20
貸款:主營業務收入8
應付賬款12
費用為工人裝卸費3萬元。妳可以去水務局代開發票。
借方:主營業務成本3
貸項:現金3
繳納2.5%的企業所得稅應該算是預付款，我覺得是因為當時沒有確定成本。年底尾款的時候，多退少補。
預付款項:借:應交稅費-企業所得稅2.5
貸款:銀行存款2.5
同時，由:所得稅費用2.5。
貸:應交稅費-企業所得稅2.5