(二)從事交易範圍廣、頻繁、金額巨大，要求建立嚴格的會計信息系統，並廣泛使用計算機信息系統和電子資金劃撥系統；
(3)分支機構多，分布區域廣，會計處理和控制功能分散，需要維護統壹的操作流程和會計信息系統；
(四)存在大量不涉及資金流動的表外業務，需要采取控制程序進行記錄和監控；
(5)高負債經營，債權人眾多，與公共利益密切相關，受到銀行法規的嚴格約束，受到政府相關部門的嚴格監管。