其中，流動資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+平均收款期-付款周轉天數+預付款周轉天數)。周轉天數=360/周轉次數。應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額=鎖定銷售收入/平均應收賬款余額=存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額。
預付周轉次數=銷售成本/平均預付余額=應付賬款周轉次數=銷售成本！應付賬款平均余額。根據傳統的財務管理理論，可以用因素分析法、銷售百分比法和資本習慣預測法來估計和預測企業所需的流動資金。
在此基礎上，根據流動資金與銷售收入的關系，銀監會在2010《流動資金貸款管理暫行辦法》中給出了壹套計算參數。該測試公式通過對流動資金貸款需求的合理計算，不僅有助於銀行等金融機構加強對企業所需流動資金貸款的管理和控制。
也方便大型企業集團結算中心或財務公司管理對集團成員的貸款。總結了國內某大型煤炭企業集團50多家成員單位在內部授信過程中應用計算公式的實踐經驗，發現計算公式在使用過程中仍存在若幹不足，並提出了具體的改進建議。