1.正式審計。確認票據是否符合財務規定，內部憑證是否按照公司財務規定填寫，是否有正式發票。內部收據和印章不全的各種票據或偽造、變造的票據不能報銷。報銷憑證應由報銷人本人填寫，發票原件應整齊粘貼在報銷憑證左上角背面。如果用支票付款，支票存根也應貼在發票後面。2.內容審核。檢查各種憑證的項目、金額、日期等項目是否真實，是否符合公司財務制度的規定，是否有經辦人簽字，原始發票和各種票據的總金額是否與報銷憑證上的金額壹致，並與采購訂單、建議書、合同等相關資料進行核對。原始票據內容是否完整，發票業務類別與支出項目是否壹致。3.授權審計。出納應認真審核報銷單據是否符合公司審批要求，並經公司各級領導簽字確認。4.誠信審計。出納應仔細審查原始票據的完整性。對於差旅費、當地交通費等定期匯總報銷的單據，出納應認真清點報銷憑證所附發票、定額發票、車票等原始票據的數量，確保原始票據的總金額與報銷憑證上的金額壹致。
4.預算審查。出納員應該經常檢查費用是否已經達到這個月的預算限額。如果他們已經達到或超過了預算，他們就不應該被花費，而且在預算被修改和被公司批準之前，他們不應該被花費。
參考資料:
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