雖然短期貸款的資金成本是最低的，但是我們需要考慮它的機會成本。按照規則，短期貸款是壹次性償還的，企業到期還款壓力很大，因為企業在經營前期對資金的需求很大，比如擴大生產規模。如果他們舉借債務，會先償還短期貸款再投入生產線，這樣很容易造成企業因為還貸而沒錢鋪設新線。也就是說，管理團隊首先要保證企業的盈利能力，才有短期貸款的空間。其次，短期貸款的借款時間和金額需要規劃，短期貸款占總貸款的比例需要適當。
長期貸款的最長借款期限為五年。雖然利率比短期貸款高，但長期貸款的成本主要是每年產生的利息支出，對於處於成長期、發展前景好的企業來說，還款壓力相對較小。但由於長期借款的流動性較差，長期借款的籌資活動在時間和數量上受制於投資決策和投資計劃的要求，利息支出會影響企業的權益，從而影響後期的臨時借款。貼現不僅僅是在企業現金流出現問題的時候使用。作為壹個優秀的CFO，他應該預見到企業什麽時候會出現現金困難，缺口是什麽，然後通過認真分析應收賬款的賬期和金額，找出最優的貼現方案，既解決了現金短缺的問題，又能使企業的應收賬款達到壹個合理的組合，使貼現成本最小化。