銀行存款是存放在銀行的貨幣，是貨幣資金的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每個企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款賬戶，用於存取款和轉賬結算，企業的貨幣資金除規定限額內的少量現金外，必須存入銀行。
壹般企事業單位只能選擇壹家銀行的壹家營業機構開立基本賬戶，主要用於日常轉賬結算和現金收付。企事業單位提取工資、資金等現金只能通過此賬戶辦理。企事業單位可在他行營業機構開立壹般存款賬戶，可辦理轉賬結算，存入現金，但不能提取現金。
臨時存款賬戶是存款人因異地產品展銷、臨時購買資金等臨時業務活動需要開立的賬戶。專用存款賬戶是企事業單位為特定目的需要開立的賬戶，如基本建設項目專項資金、農副產品基金等。企事業單位的銷售貨款不得轉入專用存款賬戶。
為加強基本賬戶管理，企事業單位開立基本賬戶必須申請中國人民銀行當地分支機構頒發的開戶許可證，企事業單位不得為償還貸款、債務和提取現金開立基本賬戶；不得出租或出借賬戶；不得違反規定在異地開立存貸款賬戶。任何單位和個人不得將本單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。
《辦法》規定，企業可以選擇使用的票據結算工具主要包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票，可以選擇使用的結算方式主要包括匯兌、托收承付和委托收款，以及信用卡。此外，國際貿易中還有壹種結算方式——信用證結算方式。企業采用不同的支付結算方式，其處理流程和相關核算也有所不同。
銀行匯票結算方式:
銀行匯票是匯款人將款項存入當地銀行，銀行簽發給匯款人用於轉賬結算或提取現金的票據。所有銀行匯票都是記名的，付款期限為1個月(無論大月還是小月，都會按日計算；如遇節假日，逾期票據付款行不予受理，但匯款人可憑銀行匯票或結匯通知到發卡行辦理退票。
銀行匯票結算的程序:
匯款人如需使用銀行匯票，必須填寫“銀行匯票委托書”壹式三份，提交給開證行。開證行接受“銀行匯票委托書”並適當收妥款項後，簽發銀行匯票。匯款人可以憑銀行匯票與收款人結算。收款人核對銀行匯票無誤後，填寫銀行匯票和結匯通知的相關欄目，並隨進項票送銀行辦理轉賬結算。
銀行匯票具有使用方便、票隨人到、兌現性強的特點。可以同城使用，也可以異地使用，單位、個體經濟戶和個人都可以使用銀行匯票辦理結算業務。