本文作者：王科棟律師 北京合弘威宇律師事務所
本文導讀 ：最高檢近年來針對民企產權保護問題，出臺了壹系列文件。本文總結民營企業高發的10個常見罪問題，結合目前執法司法標準，從刑事辯護角度，給廣大民營企業（家）列出壹份風險防控指南……
大家好，我是胖乎律師。
民營企業生產經營過程中，常見的高發罪名，比如：職務侵占、挪用資金、非法集資、非法經營、騙取貸款、合同詐騙……
本文將總結這些“常見罪”問題，從刑事辯護角度，結合目前的執法司法標準，重在幫助廣大民營企業防控相關風險。
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民企融資踩雷“非法集資”，這是個常見問題。
最高檢近年來針對“保護民企產權”下發的有關文件中，這個問題出現的頻次也可謂最高。
比如最高檢最近印發的《最高人民檢察院關於充分發揮檢察職能服務保障“六穩”“六保”的意見》中，就再次強調： 民營企業融資中的壹般違規行為不做犯罪處理。
非法集資主要涉及兩個罪名： 集資詐騙罪 ， 非法吸收公眾存款罪 。
（1）集資詐騙罪的認定關鍵，在於“非法（占有）性”。對於民企的融資行為，只有證據明確是以非法占有為目的的，才可以集資詐騙定罪。
（2）非法吸收公眾存款罪中，對於款項用於企業正常生產經營活動，且能夠及時清退的，可以免於起訴或刑事處罰。情節上顯著輕微的，也可以不作犯罪處理。
此外企業融資過程中還有壹個常見罪問題： 貸款詐騙罪 。
從企業貸款的目的（有沒有詐騙目的）、融資用途（是否為了生產經營）、危害性（有沒有造成重大損失）三點上來做區分。如果只是壹般的違規行為，沒有以上三點情形，那麽就不能以“貸款詐騙罪”處理。
此罪的認定上：
（1）壹個關鍵在於刑法規定解釋中的“違反國家規定”。
最高檢此前給出的相關解釋中明確，“違反國家規定”是指：
而實際中常見的企業“未經批準登記”，絕不能混同於“違反國家規定”。
（2）此外另壹個關鍵，是相關刑法規定解釋中的第四項兜底條款：
——“其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為”。
實踐中往往會存在分歧，而關鍵在於對於法律和司法解釋沒有明確規定禁止行為，不可隨意套用此罪。
（1）認定標準上明確了不作犯罪處理的壹種情況：
（2）明確了依法從寬處理的情形：
而最高檢此前明確強調，對於企業正常經營活動而給付“回扣”、“好處費”的行為：
（1）是刑法和其他法律未規定追究單位刑事責任的，不能以單位犯罪追究涉事民營企業刑事責任；
（2）對於民營企業涉及單位犯罪的，其分支機構的責任認定上要做區分：
（3）關於企業財產和經營者個人財產的也要作出區分。
關於這個問題，是當前企業家們反映較為突出的問題。
目前最高檢最高法的態度非常明確：嚴令禁止刑事手段插手介入經濟糾紛。
再壹個是民營企業要有自我保護意識，比如運用立案監督程序來維護自己的合法權益。
對於認為公安機關不應立案而立案的，可以向人民檢察院提出審查要求。
民營企業案件在偵查過程中，關於查封、扣押、凍結等強制性措施的適用問題，最高檢出臺的相關文件解釋中，也做了明確表示：
因為關於企業經營，為了防止限制人身、財產後企業經營受阻的問題，整體上，要慎重使用限制人身、財產權利等強制措施。
對於民營企業案件的批捕起訴問題，目前執法原則上：
（1）壹是防止“構罪即捕”，對於沒有 社會 危險性、認罪態度好、自首立功情節的民營企業經營者，壹般不作批捕。
（2）二是壹般民事糾紛、不構成刑事犯罪、證據事實認定不足、經審查有重大立功或者涉及國家重大利益的，可以不作起訴。
對於民營企業因資金周轉困難拖欠勞動報酬的行為，和惡意欠薪行為，要作出區分。
拒不支付勞動報酬罪，也是企業生產經營過程中的又壹高發罪名。尤其是經濟下行中，企業因經營不善導致的資金周轉困難的情形很多，由此導致的拖欠勞動報酬的情形，嚴格意義上不能混同於惡意欠薪的行為。
既要“體諒企業困難”，又要兼顧“維護勞動者合法權益”。
在最高檢最新下發的，《最高人民檢察院關於充分發揮檢察職能服務保障“六穩”“六保”的意見》中，對於： 不以騙稅為目的，又未造成稅款損失的虛開增值稅發票行為，提出可以不作犯罪起訴處理。
近年來，國家大力鼓勵企業 科技 創新，由此出現的，很多企業的創新產品，暫時無法適用現有的國家認定標準問題。
對此，最高檢相關文件解釋中也明確提出，此類“不符標準”的創新產品要“區別對待”：
比如實際中的案例，企業創新產品走步機，因為不適用傳統跑步機的國家認定標準，對此類創新產品，就不可以現有標準認定論處（生產銷售偽劣產品）。