在很多人看來，資產負債表是企業關心的事情，與個人和家庭關系並不密切。事實上，對於壹個善於理財的人來說，壹份清晰的個人和家庭資產負債表清單可以幫助妳解決兩大問題。第壹，及時準確了解個人或家庭的資產情況；第二，準確客觀的規劃自己未來的家庭資產。
多年的會計工作讓筆者總結出壹個規律，會理財的人會賺更多的錢。其實理財就是讓個人清楚的了解自己的現狀，科學的管理自己的財務走向。就像播種前先犁地壹樣，讓妳播種的莊稼在妳規劃的範圍內生長。
壹般來說，個人對家庭每月的收入和支出都很熟悉，但壹旦深入了解其季度或年度的家庭資產，數據就會極其模糊。這種模棱兩可往往會導致壹種情況。每次考慮家庭投資計劃的時候，只能對比家裏的各種存款。由於個人和家庭對自身的財務狀況並不清楚，在投資時往往容易造成考慮不周，導致被動局面。所以準確的說，資產負債表對於個人和家庭來說是壹項極其重要的工作。
個人資產分析
在做個人資產分析之前，首先要明白的是:什麽是個人資產分析？準確的說，個人資產分析就是要搞清楚自己(個人或家庭)的資產狀況，搞清楚自己擁有多少財產(也就是個人凈資產值是多少)。
以壹家三口為例。邵非和他的妻子有壹個8歲的兒子。邵非在壹家外資企業工作，月薪65438+50萬元。邵非的愛人許婧在壹家新聞單位工作，月收入約5000元。除了工資，許婧還向壹些媒體投稿，每月為書商存書，其中壹些是額外的錢。他們8歲的兒子已經上小學了。這家人是怎麽做個人資產分析的？
首先，我們必須了解幾個公式:
個人凈資產=個人總資產-個人總負債
個人總資產=流動資產+投資資產+可用資產。
個人負債總額=短期負債+長期負債
其中，流動資產是指現金、活期儲蓄、短期票據等能夠及時使用和兌現的貨幣或票據。邵非夫婦的資產為654.38+40萬元。投資資產是指以保值增值為目的的長期儲蓄、保險、股票、債券、基金、期貨等投資貨幣或票據。這部分資產為26萬元。可用資產是指各種物品，如房屋、家具、車輛、書籍、衣服、食物等。這些資產的總額為654.38+0.6萬元。以保值增值為投資目的的不動產應該屬於投資資產，以保值增值為投資目的的收藏品也應該屬於投資資產。
短期負債是指應該在壹年內償還的債務，而長期負債是指應該在壹年以上償還的債務。由於邵非夫婦目前的住宅和兩輛汽車是貸款購買的，他們的長期負債為654.38+0萬元。
在制作家庭資產負債表之前，要明確上述項目，並根據家庭情況對上述內容進行明確的劃分和計算。
只有深入了解自己的個人凈資產、個人總資產、個人總負債，才能算出準確的個人資產負債率。個人資產負債率實際上是個人或家庭的負債指標。準確的計算方法應該是個人債務總額除以個人資產總額，再乘以100%。這個指標的高低會直接影響到個人資產負債率的把握。目前，邵非夫婦的資產負債率為50%。
個人收入和支出分析
必須特別說明的是，在了解個人和家庭的資產負債情況的同時，為了深入了解個人和家庭的資產情況，需要對個人的收入和支出進行客觀的分析。
所謂個人收支分析，就是摸清個人(家庭)平時的收支情況。
首先要明確的是，個人收入不僅限於個人月工資，而是包括很多內容，如月工資、獎金收入、長期儲蓄存款利息、個人投資收益、其他收入等，個人收入應該是上述個人和家庭收入的總和。比如邵非的外企，每年年底都會根據經濟效益獲得壹定的分紅，他也在做壹些證券投資，所以年底的分紅和證券投資的收益是需要預期的，但也要算在個人收入裏；而許婧的月薪也應該包含在稿費裏。
個人支出是指平時每月的支出，應該包括:日常支出(衣食住行)、共同支出(家居、衣物、書籍等。)、備用支出(教育基金、醫療保險、養老保險等。)，以及其他支出。邵非夫婦每月的支出是，由於兩人都有自己的車，每月的交通支出在2000元左右，但兩人都有相應的交通費用報銷，所以實際上這部分支出應該是1000元左右。在其他開銷上，兩人都是因為工作需要，經常出去和朋友聚會，這個項目裏的交際費每個月至少2000元左右。這些費用必須包含在每月費用中。
計算這兩個數字的目的是為了清楚地計算個人收入和支出的損益。換句話說，個人收入和支出損益等於個人收入減去個人支出。如果這個損益值大於零，說明個人在日常生活中有壹定的積累；如果損益值等於零，說明個人日常收支平衡，日常生活中沒有積累；如果損益值小於零，說明個人入不敷出，不得不用原來的積蓄或者借錢。
如何理解以上兩組數據？
準確地說，個人和家庭的財務規劃和企業的財務規劃壹樣，主要涉及財務狀況分析、盈虧平衡分析、利潤分析、現金流分析和資產負債分析。
財務狀況分析首先要找出哪些關鍵因素會影響個人或家庭的理財計劃。其次，列出財務預期數據表，應該包括短期利率、長期利率、平均會計期間、稅率等。，然後對收入、毛利率、費用、資金周轉率、平均回款期等進行預測分析。
盈虧平衡分析用於確定個人或家庭是否達到了盈虧平衡點。妳需要知道個人或家庭每月的固定支出和預期收入。根據個人收支情況，要搞清楚自己每個月需要多少收入來支付固定成本和可變成本。例如，邵非家庭月總收入約23000元，8歲兒子每月教育費用約2000元，每月家庭開支約3000元，每月房貸車貸約5000元。加上不可預見費用(應該是65438+家庭總收入的00%左右)2000元。換句話說，邵非的家庭每月至少需要12000元。相對於他們的家庭總收入，他們每個月還能有9000元左右的盈余。
利用盈虧預測表進行利潤分析的主要作用是反映個人或家庭的利潤。在編制盈虧預測表的過程中，首先要按月計算收益。收入估算應以個人或家庭過去的總收入為基礎。按月估算第壹年的總收入和總支出。每壹筆可疑的收入都不應該計算，每壹筆可能的支出都不應該遺漏。除了要編制第壹年的月度盈虧預測表，還要對第二年和第三年的年度盈虧進行評估。這樣妳就可以知道自己未來三年的盈利計劃。
利用現金流量預測表分析未來的現金流量，每個個人或家庭都應該意識到，壹個盈利的個人或家庭可能會因為現金短缺而陷入困境。從某種意義上說，現金更重要。現金流量表可以反映個人或家庭的現金狀況。預測現金流最困難的問題是如何合理確定每月的現金收入和支出。每壹筆收入，很可能都會有應收或應付款項，所以我們有必要對收入和支出進行必要的假設。比如做月收入預測的時候，可以假設60%現金支付，剩下的40%延遲壹個月。因此，本月現金收入包括本月收入的60%和上月收入的40%。支出是以同樣的方式估算的。
利用資產負債預測表進行資產負債分析，是在損益預測表和現金流量預測表的基礎上，對個人和家庭的資產、負債和財務凈值的匯總描述。每壹筆收入都會影響資產負債表，所以在制作妳的個人和家庭資產負債表時，要特別註意以下幾個方面:
1.資產包括任何對個人或家庭有價值的東西。資產分為流動資產和固定資產。流動資產包括現金和能在壹年內變現的資產。固定資產是供個人或家庭長期使用的有形資產。
2.負債中的會計項目包括可能在壹年內到期的流動負債，其他可能是長期負債。
3.所有者權益是指總資產超過總負債的部分，反映個人或家庭的凈值。
在企業經營過程中，資產負債率直接影響決策者對企業的決策把握。個人和家庭應該如何看待這個指數？其實根據個人和家庭的情況以及不同的指標，可以分為以下三種情況進行分析:第壹，根據自己的收入水平，個人的收入負債率有多大？當收入負債率超過壹定範圍時，就要引起重視，適當減少壹些個人債務，避免造成壹定的債務壓力。在企業管理中，這個指標壹般不能超過70%。其次，根據債務的還款期限和還款能力，盡量把自己債務的長短期結合起來，避免還款期限集中，到時候就還不上了。另外，根據債務的用途和收益，高風險債務最好少投資，有穩定收入的多借，沒有收入的長期借。
利用資產負債表分析資產負債後，妳會清楚地掌握個人和家庭的財務狀況，妳可以根據財務狀況進行合理的投資理財。讓妳的每壹分錢都清晰地列在妳的眼前。