第壹章出納處置制度
壹、庫存現金的處置
1.出納現金必須按日結算，每天清點，直至核對戶名。每月會計幹預未按期盤點且月末盤點不少於兩次，並出具現金盤點單；
2.超過庫存限額(2000元)的現金要按時存入銀行；
3.需要利用公司的車輛或者弄壹輛車帶領現金或者支票往返銀行處置交易；
4.收銀保護櫃裏，不再存放任何個人物品，避免公私汙染，沒有隱私？小金庫？壹、獲幣資金必須按時入賬，不存在外部賬戶，嚴禁無信用收錢；不準動用現金，不準到庫，不準提取現金，不準住表外公款，嚴禁未經授權的部位或員工處置資金交易或直接上交資金；
第二，檢查處置
1.應建立支票購買和收取的記錄簿。新購買的支票應由出納按照支票編號的程序進行分類，並在使用後由記賬員或財務總監簽字確認。
2.簽發支票時，應當在支票托收記錄本上記載支票號碼、支票用途、票面金額、安排人、收款人和收款人電話，收款人應當親自簽名確認；
3.出納控制按時收發和過賬後支票的正式返還；
三。日記賬的處理
1.出納每日進行收付交易後，立即記錄現金和銀行存款日記賬(手工賬或電子賬)；
2、蓋後據檢？現金/銀行收據？、?現金/銀行支付？現金/銀行收款憑證和現金/銀行付款憑證應每天逐壹歸檔；
3.記賬壹般要拿記賬憑證，每筆賬都要記清楚記賬憑證的日期、編號、提綱、金額和對應科目；《經濟交易大綱》是基於對交易本質的理解和表述；
4.應逐個分支進行記錄。收款憑證或付款憑證可以合並歸檔，收付相抵後無需記錄差額；
5.每筆交易記錄在案後，必須編制賬面余額，並記錄收入和費用的每日盤點。
第二章費用報銷流程
首先，贏得發票上訴
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2.收發的各類發票應加蓋發票博客章，並應明顯看出* * *時印章所記錄的公司名稱和稅號必須是發票上方寫有開發票公司信息的公司名稱和稅號。
3.根據發票上的說明，對收發的各類發票進行網上或其他方式的驗證；
4.在開具各類非定額發票時，發票的公司名稱必須完整並采用當地公司，以保持通用性，發票的品種和本質也必須采用，以保持通用性。
二。填寫費用報銷單
1，報銷的典型名稱需要取並附發票，以保持通用性；
2.償付人、收款人、審核人、向導確認等。報銷前必須簽字；
3.發票名稱為批次的，應附發票清單；
4.當月費用需要當月報銷，沒有新年情況顯示費用報銷(65438+2月21之後爆發的交易不在此列)。
第三，成本的分類
1.處置費用:包括但不限於處置人員報酬、辦公費、車輛費、電話催收通訊費、通訊費、交易招待費、連線費等。
2.銷售費用:包括不限於銷售(前臺)人員薪酬和解除銷售關系的剩余費用。
3.財務費用:銀行收取的各種費用，包括賬戶保護費、電匯費、支票費用、資金費用等。
四、費用報銷流程
1.所有費用爆發前，需提交費用申請表(OA情況或紙質表格均可，最終指導簽字* * *)後費用才能爆發；
2.費用爆發實施後，憑導員簽字的費用申請單(或OA)、費用報銷單、在途發票辦理報銷手續，由記賬員審核，導員簽字確認，復算準確後由出納報銷(如網銀支付報銷單後支付)。
五、窮川資本考察的重心
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2.食宿費用發票的日期和天數是否能滿足機票或火車票的要求，食宿發票是否可以是出差的當地發票。
3.如果出差中爆發交易招待費，需要獨立上報，不建議上報川資。
第六，交易招待費的重點
1.費用報銷單應列出招待費、場所及相關人員；
2.如果發票為定額發票，且報銷金額為整數(如伍佰元整)，應提供相應的備忘錄。
七、借入或儲備資金的處置
1.因交易需要借款的，填寫借條，最終審核後用* * *意向簽字，交給借款人。
2.配套費用交易實施後壹周內，執行報銷手續，償還借款。
3.三個月後貸款未還或落實還款手續的，從家庭薪酬中扣除貸款金額，無足部分扣除月薪酬。如果員工離職，將扣除直接指導獎勵。
4、部分經常性和例行性交易費用可以請求備用金。小額現金請購單應由最終指南簽字。
5.財務部出納每個月需要清點壹些零用現金，在清點表簽字確認無誤後保存。
6.在每個季度末，需要償還儲備基金，並在該季度結束時開始申請新的儲備基金。
第三章稅票處理系統
壹、發票處理
1.購買和保存發票
a)在收集和購買發票時，發票處理人員必須從稅務結構收集和購買發票。
b)增值稅普通發票和普通發票必須按規定存放在財務人員通用文件櫃內。
c)必要時，已開好的發票必須妥善保管，未開的增值稅普通發票和普通發票必須按時放入財務人員通用文件櫃。
d)對於已經開出和作廢的增值稅發票和普通發票存根，月底必須按規定裝訂成冊，並按照增值稅發票和普通發票的保管期限進行保管，確保完整無損。
e)嚴禁將公司購買的增值稅普通發票和普通發票提供給他人使用。
f)發票經辦人必須按照規定按時到稅務機構辦理發票驗證手續。
g)由於工作變動或調動，發票員必須按照稅法和企業處置制度的規定辦理更換手續。
2、根據增值稅發票和普通發票的開具類別，開具發票。
公司銷售貨物和應稅勞務時，根據增值稅細則，應繳納增值稅的應稅勞務必須向買方開具發票。向小規模納稅人銷售應稅項目時，應出示普通發票，該普通發票尚未被稅結構接受，也不存在粗放式發票。
3.按“停止並上訴”獲取博用發票。
a)筆跡理解；
b)填寫所有姓名；
c)票券內容相符，票面金額與國際托收金額相符；
d)名稱在實質上是準確的；
e)在發票印章和抵扣印章上加蓋財務印章或發票印章；
f)按規定的時限開發票；
g)如果沒有票樣，國家稅務局壹致擬定的票樣不符合博博發票的要求。
4.鄭重按照公司規定在期限內開始使用發票，不存在超前或滯後的情況。
5.商品售出並向買方出示發票後，如有退貨或折價銷售，按走走停停規則處理:
a)當貨款未支付且賬戶未處理時，買方應將此發票連同扣稅退還給公司。每次都復印發票？廢除？話，取消增值稅發票。
b)在買方已付款，或貨款未支付，但發票和抵扣無法退回的情況下，買方必須爭取當地主管稅務結構的出入境或給折扣聲明寄給公司，公司將開具負面發票。
c)公司中標的退換貨或給予折扣的指令應裝訂成冊，並按相關規定保存。
6.增值稅出口退稅應按時裝訂成冊。
7.不存在發票丟失、損壞(撕毀)或銷毀的情況，也不存在大量使用發票的報廢依據。
8.如果沒有適合規則的博客發票，就沒有扣稅。
9.發票如有遺失，必須按規定按時向當地稅務機構和公安機構報告。
10.沒有增值稅發票。
二、購買或報銷應開具有效發票。
1.公司購買各類商品(包括庫存商品、固定資產、無形資產、低值易耗品、辦公用品等)應取得有效發票。)以及報銷各種費用。
2.付給廣告公司的廣告費要贏廣告行業發票，其他任何發票都不按行動報銷。
3.向運輸企業支付運輸費應取得公平的、內河運輸業壹致的發票，無其他發票的應據實報銷。
a)購買庫存商品應取得17%的增值稅發票。
b)購買固定財產和無形財產應使用17%增值稅發票支付。
c)支付給印刷公司的印刷費是多少？2000元，辦公用品多少錢？2000元，應按照規定開具增值稅發票。
d)如上述交易因特殊原因不能開具普通發票，應由財務總監和公司總監驗收後，方可通過其他普通發票行為進行支付(或報銷)。
e)取得的增值稅發票必須正確有效，沒有收據、過期發票或無效發票。
f)所有增值稅發票(包括增值稅發票、運輸發票等。)韓元必須在發票有效期內由稅務人員掃描認證。
g)在交接或接受增值稅專用發票時，應如實填寫增值稅專用發票收據，並由雙方簽字。
h)稅務人員當月收到的所有增值稅相關發票應在當月進行掃描認證，不得有漏項或丟失。
I)財務人員采用的會計科目和記錄的憑證大綱應取發票開具的精華並保持通用。
第三，稅務投訴
1.每個月應填寫所有應納稅額的稅單，在附上應納稅證明之前，稅單應由財務總監打印並簽字。
2.公司應根據主管稅務機構的要求，對所有稅務報表進行申報並按時納稅。
四。稅務檔案的處理
1.保存所有稅務機構主任和所有局(處或部和廳)主任的頭銜、職位、主管交易和聯系方法的書面記錄。
2.每月將每年的所有法定稅務投訴表和稅務處理報告裝訂成冊，並通常創建文檔封面，妥善存檔。
3、年度企業所得稅匯算清繳檢查報告、財富損失檢查報告及其他相關稅務檢查報告壹般都裝訂成冊，妥善保存。
4.裝訂稅務機構出具的各種文件，如審批、檢查、處置等。裝訂成冊，通常會制作文檔封面，並妥善歸檔。
5.建立稅務檔案保存清單，將所有稅務憑證、投訴軟件(包括軟件和IP)、IC卡、積盤、稅務投訴表、審計報告、稅務批文、稅法文件等記錄在保存清單中。
6.如果稅務員工離職，他/她通常應辦理稅務檔案更換手續，填寫更換清單，然後辦理剩余的離職手續。
根本原因:企業上市
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