首先，分析徽商興起和繁榮的原因
徽商經商歷史悠久，但從整體上看，徽商萌芽於東晉，成長於唐宋，興盛於明清。具體來說，徽州人最早興起於明朝成化、弘治年間(1465-1505)的賈誌峰，由於徽商經營有方，資本積累迅速，在當時各種條件的推動下形成了徽州幫，並逐漸發展成為全國十大商幫之壹。下面就具體分析壹下徽州商幫形成的原因。
(壹)從賈誌峰看回族崛起的原因
徽州，金代稱為新安郡，宋宣和三年(1121)更名為徽州。其土地屬於典型的亞熱帶季風氣候，地處皖南山區，自然資源豐富，類型多樣。正如其民間諺語所說，“七山壹水分田地，壹路壹莊園”，徽州多山多水，耕地少，土壤偏酸性，這就決定了其地質不適合糧食作物的生長，而適合茶、竹、木等經濟作物的種植。而在徽州，“糧食必須由國外供應，本地產品無法與鄰近的產米區交換。雖然山路崎嶇，陸路出行不便，但新安江上的木筏、船只暢通無阻，對於山區的物資運輸來說已經足夠了”[1]。靠近全國市場的地理優勢也為徽州人從事商業貿易提供了有利的地形條件。此外，據記載，惠州自然災害頻發。明朝的災害發生頻率大約是八年壹次，而清朝不到六年壹次。惠州的人口增長特別迅速，使得惠州人不得不經商謀生。這些都為回民學習賈提供了客觀條件。
回民從商風中崛起，不僅是因為其獨特的地理環境，更有著深刻的人文和社會原因。惠民壹向勤勞不倦，經商容易致富。自宋代以來，素有“東南鄒魯”、“理學”之稱的徽州，備受矚目。朱理學和陽明理學的興盛，也導致了回民對仕途的渴望。正所謂經濟基礎決定上層建築，徽州人只能通過從事利潤豐厚的“端”生意來支撐自己的基礎生意。為了滿足“儒”的需要，徽州人往往選擇經商之路。此外，“由於徽州耕地有限，地價極其昂貴，僅靠土地兼並的方式難以滿足有錢有勢的家庭奢侈生活的需要，因此商業經營成為他們擴大財源的重要途徑”[2]。
除了做生意的動機，當時的政策也為其做生意提供了有利條件。張實行鞭法，地租大部分由實物轉化為貨幣，極大地促進了商品流通和社會商品經濟的發展，進壹步促進了我國長途販賣業的發展。明代中期對鹽實行“開中折色”的方法。擁有淮河、淮河鹽場地理位置的徽商，逐漸排擠晉商，獲得了成化、弘治時的食鹽銷售壟斷權。“明代兩淮的鹽利最大。徽商在兩淮鹽業取得優勢後，迅速擴大財力。他們要麽在經營鹽業的同時經營其他業務，要麽支持親友從事各種商業活動。這對徽州商幫的形成和發展具有重要意義”[3]。此外，回民具有強烈的地方宗族意識，他們不僅依靠商業投資來教育族人，而且依靠宗族關系形成壹個整體，以方便相互照顧和增強競爭力，這也成為回民從商業分散的個人凝聚成壹個完整的商業團夥的原因之壹。
(二)徽州商幫形成的原因
徽州人的經商風格已經形成。在明清特殊的歷史背景下，徽州商幫在成化、弘治年間逐漸興起，並不斷壯大，最終成為中國影響深遠的十大商幫之壹。具體來說，徽州商幫的形成有三個原因。首先，明清時期社會相對穩定，商品經濟突飛猛進，商業資本開始擴張。這壹時期，資本主義在中國部分地區萌芽，也刺激了商業貿易的繁榮。其次，成化、弘治年間，徽州人從賈形成風氣，富商足夠多，成為壹股強大的力量。第三，全國商業競爭加劇，晉陜商人結成商幫，使徽商意識到有必要結成商幫以增強競爭力。最後，徽州深厚的鄉土和宗族觀念深入人心，壹個人下海和很多老鄉壹起下海更容易形成商幫。
徽商崛起後，其對市場規律的準確把握，加上經營項目的廣泛和經營方式的多樣，使其在全國商業競爭中迅速占據了主導地位。在明清時期中國11大鹽場中，淮北鹽場占據主要地位；但徽商的地利、交通便利，使其超越晉商，壟斷了淮河、淮河的鹽利。徽州盛產紅壤，適宜優質茶葉的生長，山地地形也適宜竹子等植物的種植，所以茶木貿易壹直是徽商貿易的重點；典當業有利可圖，“做生意和放貸是徽商獲利的兩個主要手段”[4]。所以徽商經營的重點是鹽、典、木、茶。正是由於這四派的合理經營，徽商在成化、弘治、萬歷年間逐漸壯大。
(三)清代徽商發展到頂峰的原因。
值得指出的是，徽商的發展階段並非壹帆風順。由於朝代更替，徽商在萬歷至康熙中期(1662-1722)壹度衰落。這主要有兩個原因:壹是封建政權的敲詐勒索；第二，戰火蔓延。具體來說，商業作為封建時期的最後壹個行業，壹直是統治者壓迫的對象。明末政治腐敗，清初社會不穩定，統治者對商人的壓迫是巨大的。《清史稿》中經常記載，在王朝建立之初，各省往往免於補充賦稅，並支付自然災害頻繁地區的救濟款。這些錢大部分來自商業稅。明末農民起義和明清戰爭對徽商打擊很大。“據有關史料記載，明末徽商在戰爭中遭受了前所未有的大革新。大順農民軍攻克北京後，據說回民搬運的貨物比較重，劫掠起來特別爽，死了幾千人。經歷了明清之際動亂的著名徽商學者金生說:徽商的足跡往往遍布天下。天下若有不幸，則新安人亦步亦趨。所以，這十年來，世界上大部分都是殘疾人，新安人也是殘疾人'”[5]。
從康熙中期到嘉慶、道光時期(1796-1850)，徽商擺脫了之前素質低下的局面，逐漸繁榮起來。主要原因有四:第壹，穩定的社會環境是壹切經濟發展和商業繁榮的原因。在經歷了的盛世之後，回民又有了向賈學習的信心，生意又興隆起來了。其次，統治者的壹些政策的支持。分田入畝政策的實施，有力地促進了商品經濟的發展，貨幣流通開始頻繁。此外，“清廷采取了壹些‘照顧商業，放寬階級’的措施”[6]。第三，“徽商在長江流域商業活動範圍的擴大。明代國內販運貿易大多集中在運河沿岸的南北貿易。到了清朝，不僅南北貿易不斷擴大，長江沿岸的東西貿易也發展起來”[7]。最後，也是最重要的，徽商也是賈，而且儒賈合壹，商人、地主、官僚三位壹體。他們以儒經商，強調商業倫理，使他們的家族生意越做越大，反過來又分別促進了儒家和賈的發展。正如徽州壹古民居門前的對聯所寫，“好好讀書，好好經商固然好，好好經商易，好好經商難。”這說明徽州人能夠充分認識到讀書與經商的關系，能夠兼顧二者，以紅頂商人胡雪巖積極參與國家事務，在身份上統壹商人、地主、官僚。與明中葉相比，徽商復興進壹步發展，以鹽商為主體迎來鼎盛時期。
二，徽商衰落的原因
辯證唯物主義指出，任何事物都有其發生、發展和消亡的過程。徽商作為明清封建勢力的附庸，註定要走向衰落和瓦解。但徽商的衰落過程並非直線下降，而是螺旋起伏，逐漸退出歷史舞臺。具體來說，徽商的衰落可以分為兩個階段:清代陶澍鹽法改革後，鹽商的衰落意味著徽商的大大削弱；鹽商衰落後，同治、光緒年間，茶商有所復興。從此，“民國初年勉強維持的徽商茶葉貿易，徹底失去了往日的繁榮，走向衰落”[8]。隨著茶商的沒落，整個徽州商幫開始走向衰落和瓦解。徽商衰落的根本原因是他們是封建商幫，他們不是把資本用於擴大再生產，而是用於封建活動，這也決定了他們在清朝中後期資本主義勢力入侵中國後，無法保持原有的優勢。具體來說，徽商衰落的原因可以分為主觀和客觀兩個方面。
(壹)分析徽商衰落的客觀原因
客觀上，徽商衰落的原因可以概括為:
首先，封建政權政策的變化對徽商，尤其是其支柱鹽商造成了打擊。商業作為傳統的“壽終正寢”行業，歷來是歷代重點盤剝的對象之壹，清朝也不例外。開朝是為了彰顯德行，避免各省的補貼。然而，當時戰爭造成的社會空洞很難愈合。除了明智的統治者，其余的補貼應該來自其他稅收。
徽商的衰落是從鹽商的衰落開始的。徽州鹽商衰落的主要原因是政府政策的直接影響。其具體表現之壹就是陶澍進行的鹽法改革，廢除了徽商對食鹽銷售的壟斷。根據《清稿》，“當淮、淮之私益越來越多，鹽務越來越壞”，道光帝任命陶澍進行鹽法改革。道光十二年，陶澍先是計劃與淮北推行票鹽法，後來又推廣到其他地區。票鹽法雖然在壹定時期內達到了既定的目的，即減少私鹽的銷售，但並不是長久之策，結果很快得到了證實。很快，私鹽的販運增加了。這不僅使徽州鹽商失去了世襲的食鹽買賣專利權，也導致了原有的官商專賣制度的打破。而且由於法律的實施未能因地制宜，淮南鹽商陷入困境。所以，同治三年，曾國藩上疏。“淮南鹽務難通，組織上有兩難。壹是侵鄰鹽太久。西岸的浙、粵、閩為私，而楚安的川、魯為私。這塊地被占了十年，人民用它來幫助他們吃飯，官員們也用它來抽煙，所以這種情況無法停止..."[9].不僅是鹽商，其他行業的商人為了擺脫清廷的統治危機，也遭受了各種政策的變化。
其次，由於財政困難，清政府開始無情地無休止地剝削商人。自康乾盛世以來，清廷的開支與日俱增。此後，政府增加稅收項目，勒索錢財，壓榨商人。“康熙年間，淮商有三大浮費:壹是程儀。在任或候補官員經過北京淮陽時，無論該官員是否與淮上有往來，都必須索要行程單。第二是禮儀。地方文武官署，無論是否與鹽務有關，都要向商人征集規矩禮儀。第三，不尊重。第壹，每年帝國到期，習慣上向商人收錢。後來發展到不管地方有多遠，和商人有沒有交情，只要是達官貴人，在位時都要向商人要求尊重。這三筆浮動費用每年賺幾千塊”[10]。
作為國家財政收入，鹽商首當其沖。這也是曾國藩鹽務管理的壹個弊端，就是李牌太多。“淮鹽出江，從儀征到楚溪，層層設稅申報。兩軍相依，不可撤”[11]。雖然曾國藩等人為保護徽商，相繼修改鹽法，但效果並不顯著。從那以後，鹽的水平壹直在惡化，鹽的價格壹直在上漲。“剛開始上課的時候，涵蓋淮河淮河、編織、河工、銅金之類的，只有80多萬，每個吸引壹兩塊多。織布、河工、銅重，因為鹽政交通署清正廉明，壞規矩多，每年布施銀22萬，河工捐5萬。三藩之變，雲南銅障，送鹽差買捐，水足五萬。雍正時期，減免養廉費被認為是正當的報酬，繼承權被恢復到其他項目。所以內外分支的數量是隨著增加而增加的，每篇引用增加到672篇，換票後比較輕。同治年間，土地的引進還沒有恢復，但補課增加引進是沒有必要的[12]。由此，鹽商的負擔可見壹斑。有鑒於此，雖然曾國藩、李鴻章先後修改鹽法，將綱法混入票法，旨在優先照顧舊商，為難新商，但並不能解決財政問題的根源，鹽商逐漸衰落。僅次於鹽商的茶商，也是清廷重點剝削的對象之壹。
此外，惠州壹直是中國重要的茶葉產地之壹。據《清史稿》記載，“茶與鹽相似。”但是鹽是壹筆很大的收入，所以掌管國民經濟的人都依附於鹽，總是要查的。最開始是有稅的，除了江浙海關收多少，不固定。其他省份每年壹千多兩，也不過幾百兩或幾十兩。.....鹹豐以來，各省相繼成行。光緒十二年，福建共報19萬兩以上，其他各省也逐漸增多，但壹直不夠。按照宣彤三年預算表，茶稅才130多萬”[13]。三言兩語，展現了清代茶稅的大致沿革。隨著統治危機的加劇，各省厘金也在逐漸上升，這也是徽州茶商競爭力低於外商，進而下滑的重要原因之壹。
再次，連年戰亂使清廷疲於應付，不得不不斷增稅；徽州也因戰亂損失慘重，這也是對立足徽州的徽商的打擊之壹。清中葉以來，帝國主義勢力滲透中國，極大地改變了中國原有的政治經濟結構。此外，中國國內動蕩頻繁，內憂外患。尤其是鹹豐、同治年間，清廷為了鎮壓太平天國和撚軍的起義，發動了持續17年，波及18省的內戰。徽商的主要活動區域都卷入了戰爭，甚至徽州本身也成為了主戰場，對徽商的打擊是毀滅性的。戰爭直接造成了徽商的人員傷亡和財產損失。此外，“西安童兵軍”封鎖了長江壹線交通，中斷了徽商經營的吳楚貿易，也使徽商在江浙地區的商業活動陷於停頓。這壹切都使徽商元氣大傷，最終恢復元氣。
最後，鴉片戰爭以來，帝國主義國家侵略中國，對中國進行經濟侵略，以茶商為首的徽商損失慘重。帝國主義國家在中國傾銷商品，掠奪原料，對任何商業集團都是壹個巨大的打擊。作為壹個封建商業集團，徽商落後的生產方式使他們在競爭中逐漸處於劣勢。徽州茶商雖能遵守市場經濟的客觀規律，但外商卻利用清廷制定對華商集團不利的政策，如降低茶葉價格；依靠半稅，“利用從產茶區采購的優勢，入侵的外國資本主義勢力乘虛而入，給包括徽州茶商在內的華商以致命打擊”[14]。再加上進口洋茶的沖擊，徽州茶商舉步維艱。徽商的衰落，標誌著整個徽商的衰落。正如張海鵬先生所說，“清代徽州茶商的興衰，是中國傳統封建商人在現代社會的縮影”。在外國帝國主義和國內封建主義的雙重壓迫下，徽州商幫不可避免地走向衰落。
(二)徽商衰落的原因分析
徽商的衰落除了外部因素，還有自身的原因，這也是其衰落的根本原因。總的來說，徽商的衰落在於他們是壹個封建商幫，是否與統治者關系密切直接關系到他們的命運。此外，徽商的經營利潤並沒有轉化為擴大再生產的資本，而是用於非經營性消費，主要表現在兩個方面。
第壹，徽商奢侈品消費巨大。以鹽商為代表的徽商，大多將多年經營的積蓄用於奢侈消費。“明代徽商在家鄉斥巨資修建花園、別墅、住宅的現象蔚然成風。歙縣的‘果園’、‘燕子園’、‘棗園’都是著名的景點。徽商民居流行鬥拱畫，追求富麗堂皇”[15]。進入清朝以後，隨著商品經濟的發展，徽商的實力越來越強，揮霍也越來越猛。據記載，居住在揚州的鹽商不惜重金修建園林和別墅，導致乾隆年間揚州園林天下第壹。壹方面他們修建了揚州等地，另壹方面也反映了他們揮霍資金的壹般流向。徽商除了投資建築業，在精神消費上也是壹擲千金，比如建戲班，收藏書籍，古玩等等。到了清朝，接手開車讓商人花了不少錢。正如王在《略論鹽法鹽務》中所指出的那樣，“夫留中國，深情備壹億，尤是前所未有。.....蓋鹽商之運，至此而極；鹽商奢侈之弊，如此之深”[16]。
第二，徽商的崛起離不開徽州宗族勢力的支持。所以壹旦興盛起來，代代相傳的宗族思想使得徽商在宗族事務建設等封建活動中總是慷慨大方。為了宗族的發展，徽商不惜重金修繕祠堂、墓葬、族譜、自修、考堂、書院，購置宗族財產和田地。在徽商的大力支持下，徽州的文化教育事業發展迅速，也導致徽商資本迅速流失。
除了在非經營性項目上的支出，徽商與政治缺乏緊密結合也是其衰落的重要原因。眾所周知，徽商的繁榮是由於其“儒賈”經營模式和與封建政權緊密結合的主要手段。它的衰落也是因為它對清廷的態度。為了獲得所謂的“功名”，徽州的捐助風盛行。而且統治者為了增加收入，極力勸說商人捐助補貼。徽商自願、強行向政府捐贈大量財富，也給他們帶來了不少負擔。此外，晚清時期徽商與政權的結合不再緊密，使得原有的地主、商人、官僚三位壹體的地位無法維持，直接導致了他們的衰落。
綜上所述，在主客觀兩方面原因的影響下，徽州商幫在清代中後期開始走向衰落。鹽商的衰落是徽商衰落的第壹階段，而茶商的衰落說明徽商在鹽商衰落後已經失去了支撐殘局的力量，整個徽商已經走過了衰落的第二階段。與此同時，徽商的其他行業如典當、木材、絲綢、大米、百貨等紛紛衰落，逐漸失去了在過去經濟生活中的地位和作用。徽商的沒落，標誌著徽商的徹底沒落。但是，盡管徽商已經解體，但部分徽商還是緊跟時代步伐發展商業資本，改進經營方式，所以在民國初年甚至解放前仍然活躍在江南大城市。可見“封建徽幫衰落後，徽商仍是各地經濟生活中壹支不可忽視的力量，其中壹部分已成為民族資產階級的成員”[17]。
三、徽商興衰原因的啟示
徽商雖然活躍了百年，但其興衰卻在各方面為後人提供了豐富的經驗，可以成為現代社會發展的巨大財富。
回族有很重的宗族觀念，外出經商總是以血緣和地域為紐帶生活在壹起。他們出去做生意，壹旦安頓下來，宗族裏的其他人就會跟著來，然後鄉黨也會跟著來。這種宗族集團以血緣關系為紐帶參與市場競爭的方式是形成商幫的直接原因，在聚集財力、物力、人力和統壹行動方面具有強大優勢。但這種方式也有先天的缺陷，但徽商懂得趨利避害，所以他們註重用契約來界定這種人情關系，這壹點從徽州地區遺留下來的許多徽州契約文書中可以看出。此外，在處理對內或對外的商業問題時，徽商還有壹個專門的組織，即徽商會館。明清時期，徽商行會遍布全國。他們代表商人與政府談判商務，並為徽州人組織公益事業。有些行會還延聘教師教導同鄉的子女，還遞送同鄉的信和官方文告。會館經費由會館所在地徽商提供。這既說明了徽州宗族勢力與商人的密切關系，也說明了徽商懂得運用法律的力量來保護自己。
徽商的興起和繁榮在很大程度上與其“尊儒”的傳統密切相關，這也說明教育的發展能夠有效地促進社會經濟的繁榮。最值得徽商學習的是他們最為人稱道的“儒賈”精神。徽商有自己的信條和準則，如“生財有道，以義為利，不以利為利”；“財從道出，利從義出”正是他在各地的事業精神。它的成功成長和長期活躍是由徽商“左儒右賈”的特點決定的。因為儒家思想，他們對管理之道的理解和對時代的適應都遠高於其他商人。以儒家思想為基礎的徽商，壹直把“薄利多銷，甘於清廉”作為商業倫理的基本原則之壹。另外，創業難，保住更難。徽商有“誠”之心，即任何時候都有善良和良知。徽商代表胡雪巖曾高度概括商人的“良心”，說“遵朝廷律令，對客公道，就是講良心”。“賈立安”的另壹個特點是正確對待金錢，強調人對財富的主體意識和自我意識，既不把金錢視為“萬惡之源”，也不為金錢所累，強調金錢要“取之有道”，“取之於仁，用之於義”等等。這些都是奠定徽商繁榮的文化底蘊。
徽商的衰落，和其他商幫壹樣，主要是因為其封建的經營模式。賺的錢不是作為擴大再生產的資本，而是用於很多非經營性消費。徽商發展了當地的教育、科技、文化等事業，卻把自己推向了衰落之路。總之，它的興盛是因為它能準確把握市場規律，它的衰落是因為它沒能跟上時代潮流提高技術，發展商業資本。這些都是值得借鑒的地方。
結論
徽州商幫萌芽於東晉，發展於唐宋，興盛於明清，隨著清末封建社會的解體而衰落。從它的興衰可以看出明清社會經濟發展路線的端倪。
從明代成化、弘治時期的徽州商幫興起，到清末的衰落，其發展道路並不平坦，長達400余年。然而，它對徽州乃至中國社會發展的貢獻卻是非常顯著的。徽商的興衰是多種因素共同作用的結果，也給我們帶來了很多啟示，值得我們作為話題具體探討。
封建徽商雖然沒落了，但今天的徽商正在崛起。因此，總結徽商興衰的經驗教訓，無疑具有重要的指導意義。