(壹)保證合理的資金需求
營運資金的管理必須以滿足正常合理的資金需求為首要任務。
(二)提高資金的使用效率
(三)節約資金使用成本
(四)保持足夠的短期償債能力。
從會計的角度來看，營運資本是指流動資產和流動負債的凈額。同時，企業在管理營運資本時必須遵守上述四項原則，營運資本是指流動資產減去流動負債(短期負債等)後的余額。).
擴展數據
營運資本與現金流量的關系
1，流動資產增加(+)，現金流量減少(-)。
存貨的增加導致現金流量的減少，如購買存貨和支出現金。
2.當流動資產減少(-)時，現金流量增加(+)。
當應收賬款減少時，現金增加。
3.當流動負債增加(+)時，現金流量增加(+)。
應付賬款的增加意味著將更多的現金費用加回利潤，這就是現金流入。
4.當流動負債減少(-)，現金流量減少(-)。
應付賬款減少證明是用現金支付的，導致現金流量減少。
5.將上述四個變化整合為凈資產的變化。
因為資產負債=凈資產，上面可以綜合，就是營運資金的概念。即當營運資本逐年上升時，反映的是現金的流出，反之亦然。這個例子就是現金的流入。
百度百科-營運資金