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企業出差差旅費報銷標準

人員因臨時出差按規定報銷差旅費(住宿費、差旅費)後取得的補貼,每人每天不超過100元(按出差次數計算),準予從個人工資收入中列支;超過標準的部分,在取得時並入工資薪金所得計算繳納個人所得稅。差旅費核算的內容:用於出差期間的費用支出,包括機票費、住宿費、夥食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。壹般情況下,公司對出差餐費有補貼的不再報銷國外餐費,或者有報銷餐費的不再補貼出差餐費。

法律依據:

關於公司差旅費報銷的規定

第八條員工出差期間市內交通費按每日20元計發(營銷人員按每日30元計發),不憑票報銷。對特殊情況需要據實報銷的,經主管領導批準後不再實行包幹辦法;對於攜帶貴金屬的員工,可按票報銷交通費,並可扣除當天的交通補貼;自帶交通工具的員工不再報銷交通費。已享受當天交通補貼的員工,不再報銷從機場到市區的汽車票。

第十條員工外出參加會議和長期培訓,其住宿費和當地交通費據實報銷,不含夥食補助費,途中按出差規定報銷。會議期間不安排用餐,按出差夥食補助包幹辦法執行。

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