論商業銀行的風險管理
從商業銀行誕生到現在，其利潤和風險永遠是孿生兄弟和同伴。收益是商業銀行追求的目標，但風險是商業銀行追求收益所付出的代價。為了追求更高的收入，他們必須承擔更高的風險。如果他們不想承擔風險，只能獲得平均收益。因此，在商業銀行的發展歷史中，如何在追求利潤的過程中更好地防控風險，壹直是讓商業銀行的管理者花費大量精力卻又不得不壹直認真對待的事情。
壹、商業銀行風險的內涵
理解商業銀行風險的內涵是理解商業銀行風險管理、建立和完善商業銀行風險管理體系的基礎。目前，理論界對風險的定義主要有以下幾種觀點:
(1)風險是結果的不確定性；
(2)風險是損失或可能損失的可能性；
(3)風險是結果與預期的偏離；
(4)風險是導致損失的變化；
(5)風險是受傷或損失的風險。可見，理論界對風險的概念還沒有達成共識，沒有統壹的定義。以上對風險的解釋，從不同角度揭示了風險的壹些內在特征。
基於對上述定義的分析比較，筆者將風險定義為:風險是實際結果偏離預期結果，從而導致損失的壹種不確定性。銀行屬於高風險行業，其風險可以狹義理解為實際收益與目標收益的偏離，廣義理解為經營狀況與發展目標的偏離。筆者認為，所謂商業銀行風險是指商業銀行經營中各種不確定因素導致經濟損失的可能性。銀行業是壹個有風險的行業，任何商業運作中的風險都是不可避免的。從經營對象來看，商業銀行經營的是貨幣資金，而不是具有各種使用價值的物質商品。因此，商業銀行面臨的各種風險直接表現為貨幣資金損失風險。風險的存在並不可怕。關鍵是想辦法控制風險。對於銀行來說，通常的風險公式是:業務固有風險-可控風險=剩余風險。顯然，控制風險的能力越強，需要控制的風險量就越大，剩余風險就越小。因此，銀行的主要任務是準確計量風險，清楚地知道風險在哪裏，及時監控風險，有效管理風險。
二、商業銀行風險管理中存在的問題
1，風險管理體系不完善。
商業銀行治理結構雖已建立，但不完善，運作不規範，產權制度不健全，缺乏有效的激勵機制和約束機制。這些制度性缺陷使得商業銀行的風險控制和管理能力較差。此外，有效風險管理所需的法律制度和市場監管機制需要進壹步完善。
2.對風險管理的認識不到位，風險意識薄弱。
目前，國內商業銀行對風險管理的認識和理解還不到位。我國商業銀行普遍只關註業務量的擴大和發展，對盲目發展業務存在的風險重視不夠，風險意識薄弱。絕大多數銀行員工認為，風險管理是風控部門的事，與自己無關；大多數業務人員錯誤地把風險的重要性和管理放在工作的對立面，認為控制風險和減少業務量是壹回事，而沒有把風險和利潤緊密聯系起來；部分風險經理對風險管理缺乏了解，簡單認為風險控制就是減少業務量，采取簡單減少業務量的錯誤極端方式來逃避承擔風險的責任。
3.風險管理技術和工具落後。
商業銀行信用風險管理已使用客戶信用評級體系和信貸資產分類體系，自主研發了小企業評級模型等技術工具，但量化水平有待提高。操作風險管理和市場風險管理技術工具尚屬空白。國際銀行的風險計量依賴於基礎數據，內部評級相對完善。同時，他們也從中介機構的外部評級結果中學習，以幫助他們做出信貸決策。與國際先進水平相比，商業銀行的風險識別能力相對較弱，在數量和質量上存在差距，主判斷信貸決策仍占主導地位。
4.由於操作不當，銀行的經營風險擴大了。
首先，由於中國非銀行金融機構帶來的融資方式的激烈競爭和外資銀行對中國市場的大舉進入，許多商業銀行放棄了審慎經營的原則，通過發展高風險業務來獲取更高的利潤，增加了經營風險。其次，由於傳統體制下銀行的經營風險完全由國家承擔，壹些銀行錯誤地認為沒有資本也可以擴張，從而重規模輕效率，經營效率無法與資產規模的擴張同步提高，從而使得壹些危及銀行長遠發展的業務大規模存在。此外，部分銀行員工素質差、領導幹部腐敗、內部監督防範措施不力等也導致銀行不良信貸資產增加，進壹步加大了銀行的經營風險。
5.風險管理人才缺乏，人力資源儲備不足。
風險管理是壹門綜合性學科，既涵蓋管理學、金融學、經濟學、統計學等社會科學知識，也涵蓋系統工程、物理學等自然科學研究方法。因此，風險管理對人員素質要求很高。目前，我國商業銀行長期以來對風險管理重視不夠，風險管理意識薄弱。商業銀行風險管理人員的素質與西方發達國家存在差距，這已成為制約我國商業銀行風險管理能力提高的重要因素。
三、新形勢下商業銀行加強風險控制的策略建議
目前，商業銀行存在許多問題和不足。迫切需要解決這些問題，最大限度地降低銀行的風險，提高銀行的抗風險能力和競爭力。
1.完善風險管理組織體系，實現全方位、全過程的風險管理。當前，我國商業銀行應利用改制上市的契機，根據股權結構的變化，建立符合自身戰略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級管理層直接領導、以獨立風險管理部門為核心、與各業務部門緊密聯系的內部風險管理體系。董事會作為全行風險管理的最高決策機構，負責風險管理的總體戰略決策，承擔銀行風險管理的最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領導，全面管理全行風險，推進風險管理體系建設。在執行層面，需要改變商業銀行傳統的行政管理模式，實現以業務流程為中心的管理體系。業務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗，有效控制業務風險的源頭，各部門的業務主管和業務經理要對自己的業務風險負責，做到風險管理橫向延伸、縱向管理，管理流程扁平化。同時，我國商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式和運營經驗，加快公司治理結構建設，建立權責利邊界清晰的組織架構，建立運作規範、管理科學、內控嚴密、運行高效的經營機制和管理體系，加快機構改革和機制轉換，提高風險防範能力和內控水平。
2.提高風險管理意識。因為風險是不可避免的，銀行需要正視風險的存在，並通過有效的管理來控制風險。風險管理的意識要融入全行，融入每壹位員工的心中，即銀行的每壹位員工在開展每壹項業務時都要時刻牢記風險因素，牢記風險與收益相比較的意識，同時清醒地認識和理解控制風險與創造收益同等重要。為了實現這壹目標，公司各級管理層需要將風險管理理念加入到自己的經營理念中，同時設計科學的激勵約束機制，將收益延伸到長期，從而保證風險管理文化的有效實施和執行。
3.建立宏觀經濟預警系統。
(1)加大對國家宏觀政策和經濟形勢的研究，從戰略高度確定銀行業務的重點方向。除了正常的業務經營和風險管理，銀行還應服務於決策層的專門機構，研究國家的宏觀政策，如財政政策、貨幣政策和產業政策，分析宏觀經濟運行情況，把握金融監管當局的政策導向，提出商業銀行業務發展的重點領域和行業，盡量避免與國家或監管當局的政策發生沖突而導致的政策風險。
(2)建立前瞻性風險管理體系。股份制商業銀行的風險管理不僅要關註資產或項目的當前風險，還要評估未來風險並建立可能的應對措施。也就是說，股份制商業銀行的風險管理應該具有前瞻性。它不僅要看到眼前的風險，還要預測未來的風險。
4.加強風險管理文化建設，增強全面風險管理意識。
無數實例表明，建立科學的風險管理理念比識別和評估風險更重要。國際上很多金融機構因風險控制不當而倒閉的案例，其原因往往不是因為缺乏風險控制機制，而主要是員工的風險管理意識太弱。因此，樹立科學的風險管理理念，從上到下構建強大的風險文化非常重要。培育風險管理文化，壹方面要提高員工的法律意識，使遵紀守法、嚴格執行各項內控制度成為員工的自覺行動，加強自律，夯實風險防範基礎；另壹方面，通過廣泛的風險教育和重視業務風險評估，培養全員對風險的敏感和意識，使每壹位員工都能意識到工作中可能存在的危險，時刻保持警惕，養成按規章制度要求做事的習慣，形成抵禦風險的安全屏障。
5、根據市場和企業的需求創新產品和服務。
應對危機，企業會有新的需求，新的服務工具，新的產品要求，這應該是商業銀行創新的重要時期。歷史經驗告訴我們，每壹次危機之後，都會湧現出大量的創新，形成壹個創新發展的高峰。商業銀行要根據企業的新需求，及時創新業務模式、產品和服務方式，提高對企業的服務能力，滿足客戶的新需求，在新的水平上拓展客戶服務能力。這是應對危機的重要舉措和積極態度，也是未來發展的重要基礎。但是，創新必須建立在風險控制的基礎上。所有的創新，包括制度創新、業務創新、產品創新和流程創新，都是基於有效的風險控制。要充分提示風險，有效建立業務風險政策，認真制定業務風險政策，梳理業務管理流程。所有新興的業務和產品都是建立在事前風險論證的基礎上，這樣風險水平始終處於可控狀態。
6.培養專業風險管理人才。
由於風險管理對人員素質要求較高，中國商業銀行需要根據自身風險管理組織體系的要求，有計劃、有針對性地培養各類風險管理專業人才，從而建立壹支高素質的專業化風險管理隊伍。在人才的選拔和培養上，可以制定個性化的培養計劃，定期組織培訓，通過筆試、實戰等形式進行篩選，留下更多優秀的人才。培訓計劃不僅針對中低層管理人員，還需要覆蓋高層管理人員，特別是風險管理決策權所在的管理層，使我國商業銀行從上到下的管理人員素質得到全面提升，從而全面提高我國商業銀行識別和抵禦風險的能力。
總之，商業銀行增強風險管理能力，提高風險管理水平，完善風險管理體系，不是壹朝壹夕的事情。這是壹項長期而艱巨的任務，意義深遠。只有結合銀行發展的市場環境，提高風險防範意識，完善自身管理機制，才能避免商業銀行的損失。