本章主要考察我國票據法和支付結算辦法的相關制度、方法、原則和規定，以及對各種具體結算方式的理解和掌握。重點學習支付結算的原理、紀律和基本規定，掌握支付結算的主要方式和實際操作的基本規則和要求。掌握支付結算的基本概念、對象、範圍和條件，熟悉操作流程和我國相關法規要求。
二、內容解釋
第壹節支付結算的原則、紀律和基本規定
學習目標
掌握支付結算的三個基本規則:壹、掌握銀行結算賬戶的管理規則，包括單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，以及單位銀行結算賬戶中基本賬戶、壹般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的規則。二是掌握結算憑證和票據使用的規定:關於出具憑證和憑證規範的規定，關於簽署憑證或票據的規定，關於改變憑證或票據原有內容的規定。關於憑證和票據金額資本化的規定，關於憑證和票據簽名和記錄真實性的規定，關於憑證和票據掛失止付的規定，關於支付結算的有效身份證件的規定。三是掌握結算存款權益保護條款:我國《支付結算辦法》和《商業銀行法》關於保護結算存款人權益的規定；查詢、凍結、扣劃單位存款的規定；有權依法凍結或扣劃客戶存款的機構和規定；金融機構協助相關當事人查詢、凍結、扣劃客戶存款的法定程序、義務和責任；凍結或扣劃單位存款常見問題的處理原則。
熟悉支付結算的三個基本內容:壹、熟悉轉賬結算三原則的基本內容以及三原則之間的關系。二是熟悉支付結算過程中的紀律規則和紀律處理。第三，要熟悉支付結算的管理體制:集中統壹的表現；政策性銀行與商業銀行總行、分行及各級基層行的結算管理權限劃分；建立和完善支付結算管理系統的意義。
了解支付結算的概念和分類:支付結算的概念；支付和結算按照不同的標準進行分類。了解支付結算的性質、功能和任務。
(壹)支付結算的概念
1，支付結算概念
支付結算是指單位和個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡、匯款、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣支付和資金結算的行為。
支付和結算可以根據不同的標準進行分類。
例如:多項選擇題
下列屬於無票據結算的是()。
A.外匯結算
B.匯票結算
C.本票結算
D.支票結算
答:答
分析:根據支付工具的不同，票據結算可分為票據結算和非票據結算，包括匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國內信用證結算等。可以看出，期權中只有匯兌結算是非票據結算。
2、支付結算的性質和意義
支付結算是社會經濟活動中實現貨幣支付和資金結算的重要手段。
支付結算在社會經濟活動中的作用在於:
A.有利於加速資金周轉，促進商品交易的發展。
B.有利於加強資金管理，增強全社會的票據意識和信用觀念。
C.有利於減少現金的使用，節約現金流通和管理成本，有利於貨幣流通的調控。
D.有利於保護支付活動中當事人的合法權益。
3、支付結算任務
根據服務與管理相結合的原則，支付結算的任務是:
A.根據經濟往來組織支付結算，準確、及時、安全地辦理支付結算。
B.依照有關法律、行政法規和《支付結算辦法》管理支付結算，確保支付結算活動正常進行。
(二)支付結算的基本原則。
1.恪守信用，履行付款。
2、誰的錢進了誰的賬戶，由誰出。
3.銀行不提供貸款。
(三)支付結算紀律和紀律處分
1.對支付結算單位和個人的紀律和處分。
A.不允許簽發無資金擔保的票據以獲得銀行信貸。
B.禁止簽發、取得、轉讓無真實交易、無債權債務的票據，向銀行和他人勒索資金。
C.不允許無理拒付和任意占用他人資金。
D.不準違規開立和使用賬戶。
2、銀行對支付結算的紀律和處分。
A.不得以任何理由截留、隨意退票，截留、挪用客戶及其他銀行的資金。
b .不得無理拒絕支付銀行應付票據。
C.不準違規簽發、承兌、貼現票據，提取銀行資金。
D.不允許接受無理拒付，或扣除滯納金。
E.不得放棄對違反結算紀律的企業、機構和個人的制裁。
不允許簽發短期銀行匯票、銀行本票和辦理短期匯款。
G.不得在支付結算系統之外規定附加條件，影響匯款渠道暢通。
H.不準違規為公司和個人開戶。
壹、不得拒絕接受或代理其他銀行的正常結算業務。
J.不得逃避向人民銀行轉移大額資金。
例子:單項選擇
出票人簽發空頭支票的本質是為了取得(c)。
A.收款人信用b .國家信用
C.銀行信貸d .社會信貸
(四)支付結算的基本規定
1.銀行結算賬戶管理
機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他組織(以下統稱單位)在銀行開立的人民幣存款賬戶，按照用途分為基本賬戶、壹般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
個體工商戶憑營業執照以字號或者經營者名義開立的銀行結算賬戶，應當納入單位銀行結算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名義開立的銀行結算賬戶，作為個人銀行結算賬戶管理。
示例:多項選擇
根據現行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，公司在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為()。
A.專用存款賬戶b專用存款賬戶
C.壹般存款賬戶d .基本賬戶
E.臨時存款賬戶
答案:ACDE
2.支付結算憑證和票據的使用
A.單位、個人和銀行必須使用中國人民銀行統壹規定的支付結算憑證和票據，並按照《支付結算辦法》的規定正確記錄。
B.銀行匯票的簽章，銀行在承兌商業匯票、貼現、再貼現商業匯票時的簽章，應為中國人民銀行批準的銀行匯票專用章及其法定代表人或其授權代理人的簽章。
c .支付結算憑證和票據上的金額、日期、收款人名稱不得更改，更改後的票據無效，銀行不接受更改後的結算憑證。
d .支付結算憑證和票據上的金額應當同時用文字和數字記錄，並且必須壹致。
E.支付結算憑證和票據上的簽名和記錄應當真實，不得偽造或者變造。但票據上有偽造、變造的簽名的，不影響票據上其他當事人真實簽名的效力。
f .如已承兌的商業匯票、支票、註明“現金”字樣的銀行匯票和註明“現金”字樣的銀行本票遺失，失票人可通知付款人或銀行本票代理人掛失止付。
G.付款結算需要有效的個人身份證明。
3.結算存款權益保護
結算存款是客戶用於結算支付並委托銀行代為管理的財產。其所有權屬於客戶，非經法定程序，不得由銀行及其他任何單位和個人支配。這是我國《支付結算辦法》確立的“誰的錢進入他的賬戶，由他支配”的支付結算原則的基本要求。
例子:單項選擇
根據法律規定，人民法院的存款為銀行承兌匯票(C)。
A.可以凍結扣款。b .可以扣款，不可以凍結。
C.可以凍結，不能扣款。d .不能凍結，不能扣款。
第二節主要支付結算方式
學習目標
掌握銀行匯票結算的概念、適用對象、範圍和條件；銀行匯票結算的基本程序和主要條款:客戶申請、銀行簽發匯票、匯票的交付和背書轉讓、客戶承兌匯票的基本條款、提示付款匯票、構成銀行匯票無效的行為、銀行不能承兌的票據及其他條款。
掌握商業匯票結算的概念、適用對象、範圍和條件；商業匯票結算的基本程序和主要條款:商業匯票簽發與承兌、商業匯票背書、轉讓與貼現、付款流程提示的主要條款。
掌握銀行本票結算的概念、適用對象、範圍和條件；銀行本票結算的基本流程和主要條款:客戶申請、銀行簽發銀行本票、銀行本票的交付和轉讓、客戶承兌銀行本票和銀行本票提示付款等條款。掌握支票結算的概念、適用對象、範圍和條件；支票結算的基本程序和主要條款:出票、背書轉讓、提示付款的主要條款和其他條款。
熟悉銀行卡結算的概念、適用對象、範圍和條件；銀行卡結算的基本流程和主要條款:申請、計息、取款、透支、續費的主要條款，銷戶、掛失的條款。熟悉結匯的概念、種類、適用對象和範圍；匯款結算的基本流程和主要規定:匯款申請、匯款支付、匯款轉賬、匯款退款、匯款撤銷、匯款回單功能的規定。
了解托收承付結算的概念、適用對象、範圍和條件；托收、承兌和結算的基本程序和主要規定
定義:關於收取、承兌、多付、拒付和重新收取貨款的規定。了解委托收款結算的概念、類型、適用對象和條件；委托收款結算的基本程序和主要條款:委托、付款和拒付的主要條款和其他條款。
了解國內信用證結算的概念、適用對象、範圍和條件；國內信用證結算的基本程序和主要規定:客戶申請、銀行開戶、確定通知行、議付和到期付款。了解結算方式與商品交易和勞務供應的關系，50年代中國高度集中統壹的計劃經濟體制下結算方式的特點，80年代“三票壹卡”結算方式的建立，90年代國內信用證結算的引入，從而形成以“三票壹卡”為主體的結算框架。
目前，我國支付結算可分為作為貨幣收付工具的“三票壹卡壹證”和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款。
例如:多項選擇題
下列票據中，不屬於我國票據法明確規定的票據是()。
A.支票
B.本票
C.期票
D.起草
答案:c
解析:我國票據法規定的“三票壹卡壹證”結算制度中，三票是指支票、本票、匯票，不包括本票。
(1)銀行匯票結算
銀行匯票是由開證行簽發，按照即期實際結算金額無條件支付給收款人或持票人壹定金額的票據。
1.銀行匯票結算的適用對象、範圍和條件
2.銀行匯票結算的基本程序和主要條款
3、構成銀行匯票無效行為。
4、銀行不得承兌銀行匯票。
5.銀行匯票結算的其他規定
示例:多項選擇
下列關於銀行匯票的說法正確的是()。
A.單位和個人可以使用銀行匯票結算各種款項。
B.銀行匯票只能用於轉賬。
c銀行匯票結算起點為1000元。
D.銀行匯票結算不受金額起點的限制。
銀行匯票的開證行是銀行匯票的受票人。
答案:阿德
(二)商業匯票結算
商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付壹定金額給收款人或持票人的票據。
商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的受票人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業匯票的付款人是承兌人。
1.商業匯票結算的適用對象、範圍和條件
2.商業匯票結算的基本程序和主要條款
A.商業匯票的簽發和承兌。
B.商業匯票的背書、轉讓和貼現。
C.迅速付款。
例子:單項選擇
根據我國現行規定，下列商業承兌匯票簽發和承兌的正確表述是()。
A.承兌銀行發行並承兌b .付款人發行並承兌。
C.付款人發行，收款人承兌。
答案:b
出票人簽發的委托付款人在指定日期無條件向收款人或持票人支付壹定金額的票據是()。
A.銀行匯票b商業匯票c銀行本票d支票
答案:b
下列只能用於轉賬結算的票據是()。
A.銀行匯票銀行本票
C.商業匯票
答案:d
(3)銀行本票結算
銀行本票是銀行簽發的票據，無條件地在見票時支付壹定金額給收款人或持票人。分為非配額和配額兩種。定額銀行本票的面額為1000元、5000元、10000元和50000元。
1.銀行本票結算的適用對象、範圍和條件
2、銀行本票結算的基本程序和主要規定
A.客戶申請。
B.銀行發行了壹張期票。
C.本票的壹致轉讓和背書轉讓。
D.迅速付款。
3、銀行本票結算的其他規定
(4)檢查結算
支票是出票人簽發的，受辦理支票存款業務的銀行委托，在見票時無條件支付壹定金額給收款人或持票人的票據。
支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。現金支票只能用來取現，轉賬支票只能用來轉賬，普通支票可以用來取現和轉賬。
1.支票結算的適用對象、範圍和條件
2.支票結算的基本程序和主要規定
A.顧客開出壹張支票。
B.背書轉讓。
C.迅速付款。
3.支票結算的其他規定
例子:單項選擇
支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票，普通支票()。
A.可以取現，也可以轉賬。
B.可以取現，但是不能轉賬。
C.不允許提現，只能用於轉賬。
D.只能用於個人，不能用於公司。
答:答
(5)銀行卡結算
銀行卡是指商業銀行(含郵政金融機構)向社會發行的具有消費信貸、轉賬結算、現金存取款等全部或部分功能的可食用支付工具。
銀行卡包括信用卡和借記卡。
1.銀行卡結算的適用對象、範圍和條件
2、銀行卡結算程序及主要規定
A.申請壹張銀行卡。
B.用銀行卡計算利息。
C.使用銀行卡進行交易。
D.銀行卡透支。
E.更新資金和存放現金。
3.銀行卡結算的其他規定
A.註銷賬戶
B.掛失。
例子:單項選擇
銀行卡中，有()卡具有透支功能。
A.轉賬卡b .儲值卡
C.特殊卡d .信用卡
答案:d
以上是11。
(六)結匯
匯款是匯款人委托銀行將款項支付給異地收款人的壹種結算方式。分為電匯和信匯兩種，由匯款人選擇。
1.結匯的適用對象和範圍
2.結匯的基本程序和主要規定
A.申請匯款
B.匯款支付
3.結匯的其他規定
A.匯款。
B.外匯退款。
3 .匯款人可以申請撤銷匯款行尚未匯出的款項。
例子:單項選擇
對於匯款行匯出的款項，匯款人(b)。
A.可以申請匯款。b .可以申請匯款退款。
C.可以申請註銷。妳可以申請休學。
(七)托收承付結算
托收承付是指收款人根據購銷合同，在交貨後委托銀行向異地付款人收款，付款人要求銀行承認付款的結算方式。
每筆收兌起點為654.38+0萬元。新華書店系統中每筆金額的起點是1，000元。
托收承付結算資金的匯款方式分為郵件和電報兩種，由收款人選擇。
1.托收承付結算的適用對象、範圍和條件
2.托收承付結算的基本程序和主要條款
A.收藏。
B.承諾。
C.逾期付款。
D.拒絕付款。
E.重新發行收藏。
例如:多項選擇題
每筆托收承付結算金額的起點是()。
A.1萬元
2萬元人民幣
大約5萬元
d . 65438+萬元
答:答
分析:根據規定，每筆托收承付結算起點為1，000元，新華書店系統為1，000元。
(八)委托收款和結算
1.委托收款結算的適用對象、範圍和條件
2.委托收款結算的基本程序和主要條款
A.傭金。
B.付款。
C.拒絕付款。
3.關於委托收款的其他規定
示例:多項選擇
委托收款結算的基本流程是()。
A.出票b .承兌
C.委托付款
E.拒絕付款
答案:CDE
(9)國內信用證結算
國內信用證是指開證行根據申請人的申請，憑符合信用證條款的單據支付的款項。
國內信用證是不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。
信用證可以用信開，也可以用電開。
1.國內信用證結算的適用對象、範圍和條件
2.國內信用證結算的基本程序和主要條款
A.申請開立信用證。
B.接受信用證的開立。
C.通知行的確定。
D.談判。
E.付款。
例子:單項選擇
在我國，國內信用證是跟單信用證()。
A.不可撤銷但可轉讓。
C.不可撤銷和不可轉讓。
答案:d
示例:多項選擇
在國內信用證結算中，開證行付款時，對其追索權的要求是()。
A.對議付行有追索權，但對受益人沒有追索權。
B.對議付行付款沒有追索權，但對受益人有追索權。
C.對議付行或受益人有追索權。
對議付行或受益人沒有追索權。
答案:d
下列票據中，出票人是銀行()。
A.銀行匯票b .支票
C.銀行承兌匯票商業承兌匯票
E.銀行本票
答案:答E
案例分析(1)
長豐營業部是陳軍經營的個體工商戶，他在某商業銀行開戶並辦理了相關結算業務。此外，業務部門發生了經濟糾紛和違法行為，違反了相關結算紀律。
回答以下問題:
81.長豐營業部依法成立後向銀行申請開戶，銀行應為其開立的賬戶為(D)。
A.臨時存款賬戶b .專用存款賬戶
c個人銀行結算賬戶d基本賬戶
82長豐營業部因業務需要可向其開戶銀行申請辦理以下結算方式(ABD)。
A.銀行匯票結算b .銀行本票結算
c收款承兌結算d委托收款結算
83.長風經營部是當地自來水公司的用水戶，自來水公司想通過同城特別委托的方式向長風經營部收取水費。根據指定的要求(ABD)。
A.供水公司與長豐經營部的預簽合同
b長豐營業部授權銀行開戶並取得銀行同意。
長豐營業部在銀行開立專用賬戶。
D.報當地中國人民銀行中心支行批準。
84.某日，長豐營業部開戶行收到收款人壹張由長豐營業部簽發的30000元支票，要求迅速付款。但是銀行經理發現長豐營業部的賬戶裏只有2萬元。為此，銀行對長豐營業部進行了必要的處罰，正確的做法是(b)。
A.按照10000元的壹定比例處以罰款。
B.按照3萬元的壹定比例處以罰款。
C.每張空頭支票罰款5000元。
D.每張空頭支票要罰款500元。
85.長豐營業部在銀行賬戶的存款可能因違法行為被扣款。發生存款扣款時，在以下機構中，銀行應協助扣款存款(CD)。
A.工商行政管理局b檢察院
C.人民法院d .稅務機關