(2)會計結算業務的風險。結算業務是指各種票據的結算，在銀行中間業務中占有重要地位，其風險主要包括:1，欺詐風險。詐騙風險是犯罪分子利用對銀行業務熟悉的優勢，以銀行匯票、銀行承兌匯票為作案對象和工具，輔以高科技手段，有預謀、有組織的巨額票據詐騙。2.透支風險。是指客戶利用“三票壹卡”中的信用卡作為作案工具，進行惡意透支。這種風險主要是透支者利用銀行管理的漏洞和時間差作案，嚴重時會給銀行造成很大的經濟損失。3.識別真假匯票困難的風險。由於假票手段不斷進步，銀行識別手段相對落後，這方面的風險依然存在。4.匯票貼現風險。票據到期後，貼現銀行無法收回貼現金額。5.接受風險。票據到期後，出票人賬戶資金不足支付。
(3)內部控制風險。這種風險主要表現在以下幾個方面。1.部分銀行會計人員素質不高，服務不主動，操作行為不規範，容易發生會計事故。2.壹些銀行人員素質低下，內外勾結，肆意侵害銀行利益，從而引發經濟案件。3.會計崗位設置缺乏應有的相互制約和牽制，導致部分人員違規操作，甚至貪汙挪用銀行資金，給銀行帶來了風險。
(四)落後的會計方法帶來的風險。
問題二:銀行的主營業務面臨哪些風險？中國商業銀行主要面臨以下風險:
(1)信用風險:即交易對手無法履行合同的風險；
(2)市場風險:銀行的表內和表外頭寸因市場價格變動而遭受損失的風險；
(三)利率風險:指利率出現不利波動時，銀行財務狀況面臨的風險。
(4)流動性風險:指銀行無法為負債的減少或資產的增加提供融資的情況，即當銀行流動性不足時，不能迅速增加負債或以合理的成本變現資產以獲得足夠的資金，從而影響其盈利能力；
(5)操作風險:主要在於內部控制和公司治理機制的失效；
(6)法律風險:包括因法律意見和文件不完善、不正確而導致資產價值較預期減少或負債增加的風險；
(7)聲譽風險:該風險源於操作失誤、違反相關法律法規等問題。
以下是對上述風險的簡要分析:
首先，信用風險
這是商業銀行的主要風險，是指有銀行信用支持的債務人不能按照合同按時足額償還本息的可能性。在商業銀行業務多元化的今天，不僅傳統的信用風險仍然是商業銀行的主要風險，貼現、透支、信用證、同業拆借、證券承銷等業務涉及的信用風險也是商業銀行面臨的重要風險。信用風險主要包括以下幾類:本金風險，是指銀行對某壹客戶的追索權無法實現的可能性。比如，不良貸款最終會表現為本金風險和潛在替代風險，即交易對手從交易日到交割日因市場價格波動而違約造成損失的風險。其大小是按照市場走勢與最初預期相反發展時可能造成的最大損失來計算的。對於銀行來說，可能是交易對手違約，市場向不利方向發展的代價，被迫更換交易對手完成原來的交易。第三方擔保風險。如果債務人違約，擔保人或允諾人不能代表債務人償還債務，則出現第三方擔保風險、證券交易和承銷風險，是指證券二級市場交易和壹級市場交易中的風險。結算風險是指在資金或證券的交收過程中，由於通知時間與實際時間的差異而可能導致的風險。壹旦相關結算無法執行或出現失誤，這種風險就會轉化為本金風險。信貸集中風險是指銀行的貸款只授予少數客戶，或對某壹客戶的貸款超過其貸款總額的壹定數額。
第二，利率風險
是指貨幣市場和資本市場利率的波動通過存款、貸款、借款等業務影響商業銀行債務成本、資產收益等經濟損失的可能性。
第三，流動性風險
是指銀行自身的流動資產不能滿足立即支付到期負債的需要，使銀行喪失償付能力並造成損失的可能性。流動性風險，壹方面是壹種原始風險，是流動性不足導致的；另壹方面，也是最常見的壹種情況，其他種類的風險隱藏並長期積累，最終以流動性風險的形式爆發。從這個意義上講，流動性風險是壹種衍生風險，即流動性不足，可能由利率風險、信用風險、操作風險、管理風險、法律風險、國家風險、匯率風險等風險源引起，銀行最終陷入流動性風險。
第四，匯率風險
是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業銀行資產在持有或使用過程中遭受損失的可能性。
動詞 （verb的縮寫）市場風險
指商業銀行在投資或買賣動產和不動產時，因市場價值波動而遭受損失的可能性，主要取決於商品市場、貨幣市場、資本市場、房地產市場、期貨市場、期權市場等市場狀況的變化。
不及物動詞法律風險
是指由於法律條文的模糊、變更、誤解、執行不力、規定不慎等導致銀行面臨損失的可能性。
七。運營風險
指商業銀行日常經營中的各種自然災害、意外事故、程序或控制的喪失......>;& gt
問題3:銀行業(1)的主要風險點是什麽？信用風險:即交易對手無法履約的風險；
(2)市場風險:銀行的表內和表外頭寸因市場價格變動而遭受損失的風險；
(三)利率風險:指利率出現不利波動時，銀行財務狀況面臨的風險。
(4)流動性風險:指銀行無法為負債的減少或資產的增加提供融資的情況，即當銀行流動性不足時，不能迅速增加負債或以合理的成本變現資產以獲得足夠的資金，從而影響其盈利能力；
(5)操作風險:主要在於內部控制和公司治理機制的失效；
(6)法律風險:包括因法律意見和文件不完善、不正確而導致資產價值較預期減少或負債增加的風險；
(7)聲譽風險:該風險源於操作失誤、違反相關法律法規等問題。
問題四:銀行貸款風險中銀行信用風險存在哪些問題？
壹是基礎管理工作薄弱，信用檔案嚴重缺失。主要表現在借款人和擔保人財務信息、貸款抵押憑證、貸後檢查報告、催收通知等信息缺失。信貸檔案是貸款發放、管理和回收全過程的記錄。其疏漏，尤其是壹些不完整的法律文件，不僅難以分析貸款的風險，也構成了依法催收貸款的障礙。
二、沒有嚴格執行貸款分離制度。主要表現在:審貸分離機構建立緩慢；貸款審批機構分離流於形式。比如，信貸員往往在貸款審批前填寫借款合同、借條等法律文書和貸款憑證，合同和借條的簽訂日期早於貸款審批日期，貸款金額和期限與審批的金額和期限不同。
三、貸款“三查”制度不落實。主要表現在:壹是貸前調查流於形式；二是貸款的審核和提交不嚴格；三是貸後檢查從表面上跟蹤貸款人的貸款使用情況，忽略了對借款人貸後信用狀況、抵質押物變化、擔保人經營及或有負債變化的跟蹤調查。
四、貸款經辦人員法律知識和法律意識薄弱，貸款失去法律保護。
主要存在以下問題:
(壹)保證人的主體資格不符合法律規定的條件；
⑵部分商業銀行未認真審查抵質押物的合法性和有效性；
(三)依照擔保法應當辦理抵押登記的，未依法辦理抵押登記，導致抵押行為無效；
(四)未經保證人書面同意，變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者增加主債務人債務數額，導致保證合同無效或者部分無效的；
5.不能充分利用法律關於訴訟時效中斷或中止的規定來維護銀行依法催收貸款的權利。
五、內部監督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。
主要表現在:
(1)壹些基層行長權力過大，監督約束機制沒有真正發揮作用，導致壹些基層行長隨意批貸、亂投資、亂擔保；
(2)貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之；
(3)行長經營目標的考核方法不科學，助長了行長經營的短期行為。為了完成目標任務，他不得不采取非法手段。
六、非法表外業務嚴重。非法表外業務是商業銀行信貸管理中的壹個重要問題。其違規操作主要采取私設賬戶、誤用科目、調整賬表、繞開規模貸款等形式，主要投向房地產公司或其他高風險收益領域。由於表外業務是在隱蔽的情況下進行的，這些資產得不到有效的監管，甚至參與違法犯罪活動，所以這些信貸資產風險很大。
非法表外操作的主要原因包括:
(1)前幾年規章制度不健全，下放給基層銀行的權力過大，地方經濟發展過熱，資金需求與規模控制矛盾突出，導致部分基層銀行經營行為出現嚴重偏差，違規經營逐步擴大；
(2)個別銀行的領導受個人或小集團利益的驅使，無視國家金融法規，無視國家的壹再命令和適用，心存僥幸，見不得光，導致漏洞越來越多；
⑶部分銀行管理混亂，內控不嚴，監督機制不到位。
問題五:企業財務風險的危害有哪些？10點1，宏觀環境復雜多變。
眾所周知，持續的金融危機會使公司資金供應短缺，資金鏈斷裂，給大量依賴銀行貸款的公司帶來極大的風險，甚至破產。在商業環境、法律環境、市場環境和社會文化環境的宏觀環境下，公司必然會對企業本身產生很大的影響。宏觀環境的變化是企業難以準確預測且無法改變的，宏觀環境的不利變化必然會給公司帶來財務風險。
2.財務人員缺乏風險意識。
金融風險是客觀存在的。只要有金融活動，就必然有金融風險。然而，現實中，很多公司的財務經理風險意識很淺。由於不了解客戶的信用等級，在賒銷過程中缺乏控制，導致應收賬款失控。大量應收賬款長期無法收回，直至成為壞賬。嚴重影響企業資產的流動性和安全性，造成財務風險。
3.內部控制制度尚未建立和完善。
這是公司財務風險的另壹個重要原因。公司各部門在資金管理和使用、利益分配等方面權責不清，管理不善。，導致資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性和完整性得不到保障，給公司帶來風險。
問題6:銀行會計風險的定義是什麽？所謂金融會計風險，是指金融機構在經營管理中因會計差錯或會計信息提供錯誤而導致的決策失誤，以及由於主客觀條件惡化或其他情況導致金融機構的資金、財產、聲譽遭受損失的可能性。
問題7:銀行的風險控制手段有哪些？1.銀行的主要風險是信用風險，其中貸款風險是主要內容。銀行要給客戶貸款，壹般前提是客戶和銀行有長期的結算關系，有流水賬。更重要的是，客戶經理會和企業財務聊天，了解企業的經營情況和資金需求，傳統上他不跟陌生客戶打交道。當企業達到壹定條件後，銀行開始介入信貸放貸，包括主動向客戶推銷信貸產品，或由客戶主動申請貸款。借款人通過貸款銀行進行日常結算，銀行通過查看賬戶交易可以發現壹些信息(不是全部，更多的信息取決於銀行和企業的日常聊天和拜訪)。例如，借款人最近借款654.38+00萬元，購買了654.38+000輛汽車，那麽在支付654.38+00萬元後，正常情況下，會有汽車銷售收入陸續進來。如果壹個月之內沒有收益，那麽銀行就會很緊張！！！
也有借款人通過銀行繳納稅費和水電費，工資通過銀行發放。銀行可以通過觀察企業的支付是否中斷或明顯減少來判斷企業的經營是否發生重大變化。
分析賬戶交易流程本身就是壹門技能，流程與銀行系統的參數密切相關。這和沒有結算業務的貸款公司不同。他們沒有結算網絡。雖然貸款公司可以向客戶索要流水，但是壹方面流水可以PS，不同銀行的流水格式參數差異很大。貸款公司如何鑒別真偽？即使是真的，如何識別有效信息？而且銀行系統不定期更新升級，很多相同科目的錄入方式多種多樣，交錯如山。流水是需要分析的，但不是全部。
所謂的銀行信貸風險控制，是對每壹個細節的深入細致的了解，而不是FRM那種空洞的理論。所以，想要掌控銀行的風格，首先要熟悉銀行的結算系統，熟悉公，熟悉私。
很多互聯網公司也有辦法通過壹些互聯網信息來控制風險，類似於人肉搜索，利用大數據、數據挖掘、機器學習、反欺詐等計算來批量操作。這是壹次有意義的嘗試。互聯網公司目前都在燒錢，成熟的商業模式會是什麽還未可知。大數據當然重要，而作為銀行家，我們往往關心的是小數據，與我們手中的客戶相關的小數據。結算數據類似於抽樣，從客戶的成千上萬個變量中提取最能代表客戶風險狀況的現金流信息。有時候現金流分析做得好，可以判斷風險有80%。當然，客戶的壹些社交網絡信息，比如微博、qq信息，重要與否，有時確實重要，所以應該算是壹個預警信息。對於那些小微貸款，客戶處於社會底層，不在金融體系內，沒有賬戶，更談不上結算，只能用互聯網抓瞎子，聊勝於無。對於銀行來說，直接放棄這些客戶更安全。
熟悉擔保。第壹種還款來源前面已經討論過了。再說第二個還款來源。
抵押物:熟悉各種抵押物，房產，房產的種類有多少，它們的政策風險是什麽？如何辦理抵押登記？他的逮捕令也是假的。我親身經歷過。房管局勾結借款人騙取上億貸款！！！股權質押怎麽辦理，接受哪部分？有風險怎麽辦？有哪些障礙？汽車按揭怎麽管？如何拖車？
所以銀行風控就是這些雞毛蒜皮的小事。壹個小細節失控，就是幾個億的漏洞！！！
2.技術和管理。做了十年風險管理，談談自己的體會。
我年輕的時候覺得自己應該專業，研究了很多VBA\SAS\CFA\FRM\風險案例模型。其實我後來才發現，還是要靠團隊，靠管理，靠資源整合來做好。也就是另壹種能力。專業知識是可以補救的，但是能力的提升並不容易。明明知道要做什麽，但是具體的事情需要去做，他手下的人素質出了問題，再強的風控系統也無濟於事。人防和物防技術。現在太強調技術了，比如用大數據建模篩選信貸客戶...> & gt
問題8:商業銀行的主要財務報表有哪些？商業銀行也是企業，也應該執行國家統壹的企業會計制度。他們的財務報表主要包括:
1.資產負債表，即銀行在壹定時期結束時的財務報表；
2、利潤表，即銀行在壹定時期內的經營成果；
3.現金流量表，即壹定時期內銀行現金增加或減少的報表；
4.股東權益變動表，即銀行主要股東在壹定時期內的報表；
5.報表附註，即與上述報表相關事項的說明材料。
對於銀行的分支機構，因為不是壹級法人，股東權益變動表是不必要的。
問題9:商業銀行會計風險防範的基本原則:哪些商業銀行經營風險高，銀行的風險與其會計密不可分。如何防範銀行風險已經成為銀行管理活動中非常重要的內容。有必要從商業銀行的表現來分析銀行會計風險的成因，從而提出防範銀行會計風險的對策。
問題10:銀行對賬業務包括哪些？銀行對賬業務是銀行與開戶單位之間的賬戶對賬，主要包括每月壹次的日常對賬，每年1-2次的余額對賬，以及銀行為防控風險而組織的壹些突擊對賬(壹般由銀監局組織)。
月對賬是客戶主動到銀行領取對賬單核對自平業務的金額、余額等明細，不向銀行反饋；其他形式的對賬壹般是銀行主動聯系客戶，只核對賬戶的時點余額，要求客戶蓋章確認。