什麽是商業銀行？

商業銀行（Commercial Bank）是市場經濟的產物，它是為適應市場經濟發展和社會化大生產需要而形成的壹種金融組織。商業銀行經過幾百年的發展演變，現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構，其對經濟活動的影響力居於各國各類銀行與非銀行金融機構之首。　商業銀行是以追求最大利潤為目標，能向客戶提供多種金融服務的特殊的金融企業。盈利是商業銀行產生和經營的基本前提，也是商業銀行發展的內在動力。我國的商業銀行我國目前存在的銀行：3家政策性銀行（國家開發銀行、農業發展銀行、進出口銀行）、5家國有商業銀行（中、農、工、建、交）、11家股份制商業銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發展、深圳發展、渤海、廣發、興業、浙商及中國郵政儲蓄銀行）、110家城市商業銀行、20多家村鎮銀行以及農村商業銀行和鄉村銀行。商業銀行在現代經濟活動中有信用中介、支付中介、金融服務、信用創造和調節經濟等職能，並通過這些職能在國民經濟活動中發揮著重要作用。商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給有重要影響，並成為國家實施宏觀經濟政策的重要基礎。 1）信用中介　信用中介是指商業銀行充當將經濟活動中的赤字單位盈余單位聯系起來的中介人的角色。信用中介是商業銀行最基本的功能，它在國民經濟中發揮著多層次的調節作用：將閑散貨幣轉化為資本；使閑置資本得到充分利用；將短期資金轉化為長期資金。 2）支付中介　支付中介是指商業銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉移為客戶辦理貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉移等業務活動。商業銀行發揮支付中介功能主要有兩個作用：節約了流通費用；降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源。 3）信用創造　信用創造是指商業銀行通過吸收活期存款、發放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。商業銀行發揮信用創造功能的作用主要在於通過創造存款貨幣等等流通工具和支付手段，既可以節省現金使用，減少社會流通費用，又能夠滿足社會經濟發展對流通手段和支付手段所需要。 4）金融服務　金融服務是指商業銀行利用在國民經濟中聯系面廣、信息靈通等的特殊地位和優勢，利用其在發揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息借助電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務。通過金融服務功能，商業銀行既提高了信息與信息技術的利用價值，加強了銀行與社會聯系，擴大了銀行的市場份額；同時也獲得了不少費用收入，提高了銀行的盈利水平。內部組織結構大多數商業銀行都是按《公司法》組建的，它們的組織結構大致相仿。他們的組織結構壹般可分為3個系統，即決策系統、執行系統、監督系統。其特點是：產權清晰、權責明確，權力機構、執行機構和監督機構相互分離、相互制衡。 1）決策系統　商業銀行的決策系統主要由股東大會和董事會組成。股東大會是股份制商業銀行的最高權力機構。股本招募中購買銀行發行的優先股票的投資者成為銀行的優先股東，購買銀行發行的普通股票的投資者成為銀行的普通股東。　股東大會的主要內容和權限包括：選舉和更換董事、監事並決定有關的報酬事項；審議批準銀行各項經營管理方針和對各種重大議案進行表決；修改公司章程等。董事會是由股東大會選舉產生的決策機構。　董事會代表股東大會執行股東大會的決議，對股東大會負責。商業銀行董事會主要具有以下壹些重要權力：確定銀行的經營決策，董事會壹般不直接參與銀行的日常工作，但銀行經營的重大問題要與董事商議，由董事會作出決策；董事會有權任免銀行管理人員，選擇熟悉銀行業務的高級管理人員來具體管理銀行；設立各種委員會或附屬機構，如執行委員會、貸款委員會、考評委員會等，通過其對銀行的經營管理活動進行組織、指揮和監督。 2）執行系統　商業銀行的執行系統由總經理（行長）和副總經理（副行長）及其領導的各業務部門組成。總經理（行長）是商業銀行的最高行政負責人。總經理（行長）的主要職權是執行董事會的決議，組織領導銀行的業務經營活動。在總經理（行長）的領導下，商業銀行還要設置若幹個業務、職能部門及部門經理。 3）監督系統　商業銀行的監督系統由監事會和稽核部門組成。監事會由股東大會選舉產生，代表股東大會對商業銀行的業務經營和內部管理進行監督。商業銀行的稽核部門是董事會或管理層領導下的壹個部門，其職責是維護銀行資產的完整和資金的有效營運，對銀行的管理與經營服務質量進行獨立的評估。商業銀行的經營目標是在保證資金安全、保持資產的流動性基礎上爭取最大的盈利，即通常所說的安全性、流動性、盈利性。 1）安全性原則　安全性原則即要求銀行在經營活動中必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。 2）流動性原則　流動性是指商業銀行隨時應付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業銀行的流動性包括資產的流動性和負債的流動性。資產的流動性是指資產的變現能力，衡量資產流動性的標準有兩個：壹是資產變現的成本，某項資產變現的成本越低，該項資產的流動性就越強；二是資產變現的速度，某項資產變現的速度越快，則該項資產的流動性就越強。負債的流動性是指銀行以適當的價格取得可用資金的能力。衡量銀行負債流動性的標準也有兩個：壹是取得可用資金的價格，取得可用資金的價格越低，該項負債的流動性就越強；二是取得可用資金的時效，取得可用資金的時效越短，則該項負債的流動性就越強。 3）盈利性原則　盈利性是指商業銀行在其經營活動中獲取利潤的能力，它是商業銀行經營管理的基本動力。這壹原則要商業銀行經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商業銀行的盈利主要來自於業務收入與業務支出的差額。商業銀行的業務收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務收入等；其業務支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費、設備維修費、稅金支出等。　商業銀行經營管理是壹個權衡利害、趨利避害的過程，在決策時應該堅持盈利性和安全性權衡的原則。首先，安全性是商業銀行經營的客觀要求。其次，安全性與盈利性是壹對矛盾。商業銀行經營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效統壹。它是銀行管理者決策的依據。