商業銀行公司財務咨詢業務是指商業銀行根據自身需求，從客戶角度出發，為其日常經營管理、財務管理、外資運作等經濟活動進行財務規劃和方案設計。為企業提供全方位的企業財務咨詢和管理咨詢服務。企業財務咨詢業務是銀行的壹種中間業務。是銀行金融創新的集中體現，是銀行整體實力的核心體現。也是許多跨國銀行的重要業務增長點和主要利潤來源之壹。
壹、商業銀行開展企業財務咨詢業務的必要性
目前，我國商業銀行傳統的存貸款市場已經從賣方市場轉變為買方市場，存貸款業務進入微利時代。金融機構存貸款增速呈下降趨勢，客戶對銀行的依賴度逐漸降低，銀行實際存貸款利差不斷縮小。直接的結果就是傳統銀行業務的利潤空間被大大壓縮，而且這種趨勢會隨著資本市場的進壹步發展和利率的市場化而進壹步加強。銀行必須改變現狀，突破傳統盈利模式的束縛，大力發展中間業務，而發展企業財務咨詢業務是商業銀行做強做大中間業務的最佳途徑？突破？。
1，企業財務顧問——防範道德風險和逆向選擇
商業銀行可以掌握企業內部信息，有效解決信息不對稱，防止借款人道德選擇和逆向選擇，降低自身貸款風險，加強銀行整體風險防控。因為經濟環境、市場狀況、供求格局、競爭對手等條件會隨時發生變化，借款企業的財務狀況也會隨著？什麽？變，勢必影響貸款的還款能力。所以可以說銀行發放的每壹筆貸款都有不同程度的風險。銀行的企業財務顧問對企業的經營管理具有廣泛的參與性和較強的滲透性，能夠準確了解和估計企業的經營狀況和資金運作情況，及時發現問題，防止企業的逆向選擇行為，防範貸款風險，減少銀行的債權損失。
2.企業財務顧問-商業銀行拓展業務，增加利潤。
公司財務咨詢業務是現代商業銀行中最具活力的？容止？a類中間業務。開展企業財務咨詢業務，不僅可以直接獲得咨詢費，還可以優化銀行信貸資產結構，擴大負債來源，實現與傳統銀行資產負債業務的良性互動，將中間業務與傳統信貸結算業務相結合。還可以發展資產重組、企業並購、融資顧問等中間業務。，有利於促進表外業務發展，增加貸款利息收入和結算手續費收入，對其他客戶具有示範效應。此外，在目前投資渠道多元化、銀行存款分流嚴重的情況下，發展企業財務咨詢業務可以成為銀行增加存款、發現和培養潛在優質客戶的重要手段。可以說，發展企業財務咨詢業務是我國商業銀行的金融創新方向，是不直接占用資金成本、不產生壞賬的低風險高收益黃金業務。
3、企業財務顧問——建立良好的銀企關系。
企業在發展過程中會有很多服務需求。銀行要以為企業提供多元化、多層次、立體化的服務為出發點，幫助企業解決發展過程中的問題，最大限度地支持企業發展壯大。商業銀行通過發展企業財務咨詢業務，盡力為企業家投資理財出謀劃策。銀企關系進壹步提升，從而建立新型的銀企關系，形成銀企壹對？雙贏？模式。這樣既能改善銀企關系，又能使銀企在合作中共同發展。
二、國內商業銀行公司財務咨詢業務的發展現狀及問題
近年來，許多銀行已經意識到，發展公司財務咨詢業務不僅可以帶來豐厚的回報，還可以鞏固傳統銀行業務的發展。國內許多商業銀行采取了卓有成效的措施，取得了壹定的成效。
1995，中國建設銀行是由摩根士丹利等公司合資成立的？中國國際金融有限公司(CICC)？。1997在總行國際業務部設立招商銀行部，提供企業融資及相關政策咨詢；企業融資結構設計；設計並購模式；制定企業發展戰略等企業財務咨詢業務。1997，中國銀行在倫敦成立全資子公司投行？中銀國際？次年，中銀國際在香港重組註冊，主要從事企業投融資、項目融資、並購重組、資產重組/管理、債務管理、銀團貸款安排、企業重組上市、債券和票據發行、管理咨詢、研究分析、培訓服務和企業？診斷？其他方面的企業財務咨詢業務。1998期間，中國工商銀行在總行發展規劃部設立了招商銀行部，並於2002年在總行設立了投資銀行部，主要從事企業上市咨詢、項目融資咨詢和企業財務咨詢，包括企業財務管理咨詢和規劃、並購咨詢等。近年來，農業銀行、交通銀行、光大銀行、民生銀行、浦發銀行、興業銀行、中信銀行等商業銀行也紛紛設立投資銀行部，大力拓展企業財務咨詢業務。公司財務顧問業務作為我國銀行業的壹項新業務，雖然得到了初步發展，但各家銀行營銷的公司財務顧問項目大多是融資顧問項目，而其他類型的公司財務顧問營銷較少或尚未真正起步，大多沒有專門部門進行系統管理，總體上還處於起步階段，規模較小，直接效益不明顯；發展中還存在壹些問題。部分銀行業務範圍窄、品種少、起點低、發展速度極慢，無法為客戶提供全方位、多品種、壹攬子的金融服務，滿足客戶多樣化的需求。此外，缺乏創新的人才機制和激勵機制，長期受計劃經濟的影響，金融創新能力跟不上經濟發展的需要。
三、企業財務咨詢業務的市場定位和重點發展方向
當前，在我國中小企業即將啟動和西部大開發的政策背景下，商業銀行應以上市公司、上市公司、民營企業、跨國公司和大型基礎設施項目為主要客戶，細分目標市場，重點加強中小企業財務咨詢業務，提供投融資方面的咨詢服務，滿足其在資產重組、並購重組中廣泛的財務咨詢需求。 債券發行等領域，並對壹些具有自身人才優勢和資金優勢的中小企業進行風險投資。
1.加強中小企業財務咨詢業務。
首先，發展企業財務咨詢業務可以幫助商業銀行減少市場信息不對稱的問題。由於信息不完全，商業銀行無法全面了解部分中小企業的經營狀況。為了防止道德風險和逆向選擇，有的銀行直接采用？壹刀切？方式，幹脆減少中小企業的融資，這樣，壹些資產良好、發展前景好的中小企業也被拒之門外，而這些企業恰好是最具活力和成長性的，有著強烈的融資欲望和廣泛的企業財務咨詢需求。
其次，隨著中國創業板即將推出，企業財務顧問將在創業板企業上市中發揮至關重要的作用。它們是企業在創業板上市不可或缺的機構。他們將是企業在創業板上市的設計者和協調者，起到咨詢、設計、策劃、組織和協調的作用。因此，商業銀行開展公司財務咨詢業務將是機遇和挑戰並存。未來創業板上市會和主板市場有很大不同。創業板上市公司大多從事高科技業務，成長性高，但往往成立時間短，規模小，業績突出。商業銀行可以憑借自身優勢在大量企業集團中尋找適合創業板上市的企業。上市前提供融資或尋求和引進國內外戰略投資者或風險投資基金進行民間融資，合理利用上市條件，幫助企業進行深度重組改制，使企業完全具備上市條件；在與上市公司保持壹致利益的原則下，企業財務顧問還會幫助企業與保薦機構、審計機構、律師事務所、評估機構進行業務洽談，從而選擇最合適的中介機構為上市公司提供服務。在上市申報過程中，企業財務顧問還將作為協調人，協調與上市機構的關系。因此，在創業板推出之前，商業銀行應及時做好在創業板開展企業財務咨詢業務的準備，提前搶占市場份額，為銀行未來的發展打下良好的基礎。
2.企業財務顧問-發展風險資本
目前，政府已經充分認識到發展風險投資的巨大作用和意義，正在大力推動風險投資業的發展。風險投資是壹種高風險、高增長、高回報的投融資方式，投資方向主要集中在新興的、快速發展的高增長、高技術的中小企業。它有利於提高資源利用效率，改變我國傳統的經濟增長方式，對促進高新技術產業發展具有重要作用。風險投資運作的全過程是壹個系統工程，需要專業咨詢單位的指導。風險投資項目的選擇，資金的投入，投入的時間和數量，什麽時候退出，退出的方式，時機和數量都不是簡單的事情。僅靠風險企業和風險投資家來完成整個操作幾乎是不可能的，但商業銀行可以利用自身的人才優勢和資金優勢，為風險投資提供財務建議和指導，同時也為拓展業務提供資金支持。
3、企業財務顧問——並購
中國已成為全球並購的新興市場。新的國有資產管理體制建立後，為推進國有資產戰略性調整，建立國有企業現代產權制度，迫切需要對經營性國有資產進行重組；大多數民營企業都面臨著二次創業，向現代企業轉型的任務；企業資本運營的跨國活動日益頻繁，這些因素為商業銀行開展企業並購提供了良好的外部條件。
隨著經濟全球化和市場競爭的加劇，M&A已成為企業快速發展和提高競爭力的趨勢。在新建和M&A之間，企業選擇M&A作為實現產業升級的手段，有助於縮短投入產出時間，降低進入壁壘。經濟全球化模糊了各國內部市場和外部市場的界限。跨國公司需要直接面對全球市場才能獲得競爭優勢，跨境M&A成為企業國際化擴張的理性選擇。並購需要專業的指導，並購的定價、戰略程序、反並購策略、並購後的整合都需要非常專業的財務知識和實踐經驗的積累。所以，只有專業的財務部門才能充當企業財務顧問，指導並購。銀行擁有大量高素質的金融專家，能夠為並購提供理論和實踐指導，為並購後的重組整合提供建議；銀行有天然的資金優勢。當M&A需要資金支持時，銀行自然是更好的選擇。銀行信譽好，有各方優勢。銀行與政府、相關企業、部門關系好，對政策掌握全面，信譽比壹般財務公司好。因此，銀行作為M&A企業的財務顧問是壹個正確合理的選擇。
4.企業財務顧問-項目融資
項目融資作為國際金融的重要組成部分，近幾十年來已經發展成為壹種為大型工程項目的建設和發展籌集資金的有效且日益成熟的手段，其運作方式更加靈活多樣。它以項目的產出作為擔保，可以用比資本少得多的資金獲得數額大得多的貸款。以大型公共基礎設施建設和大型能源開發項目融資為重點，因其投資小、杠桿高而迅速發展成為大型工程項目融資的重要形式。20世紀80年代，中國開始在電力、路橋、機場等大型基本建設中使用這種融資方式。有了穩定的現金流，然後逐漸擴展到科技、服務等領域。保證貸款償還的項目融資主要來源僅限於項目未來的凈現金流和項目本身的資產價值，使項目借款人對項目的責任與自身的其他業務在壹定程度上分離，在壹定程度上可以避免項目借款人因項目失敗而破產。這種融資方式對於經濟快速增長、國內資金匱乏、有很多好的投資項目的發展中國家來說，具有重要的現實意義。項目融資涉及很多關系，融資非常復雜。商業銀行可以積極參與項目的規劃和評估，主要包括項目的風險評估、結構性融資方案的確定、融資方式的安排、貸款銀團的組織、監督管理等。
總之，除了以上幾點，企業財務顧問還可以為企業的銀團貸款、結構性融資、資產管理提供服務，財務顧問業務往往與過橋貸款緊密結合，滿足企業的需求。所以企業財務顧問的發展前景非常廣闊。
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