第壹章商業銀行的經營環境
壹、商業銀行的起源和發展
現代商業銀行主要通過以下兩條途徑發展起來:壹是舊的高利貸銀行逐漸適應新的條件，向資本主義商業銀行轉變。第二種是資本主義生產方式所要求的以股份制形式建立的銀行。
二、商業銀行的職能
商業銀行是以吸收公眾存款、發放貸款和結算為主要業務的企業法人。它是壹家以追求利潤最大化為經營目標，以貨幣信貸業務和綜合金融服務為經營對象的綜合性多功能金融企業。
商業銀行的職能是:
信用中介是指商業銀行通過其債權業務將社會上的各種閑置資金集中到銀行，再通過其資產業務將資金投放到國民經濟的各個部門，即充當借貸雙方的中介。
支付中介是指商業銀行為商品交易的貨幣結算提供支付機制。
信用創造功能是指商業銀行在支票流通和轉賬結算的條件下，用吸收的存款發放貸款時，只將貸款轉入客戶的存款賬戶，而不是以現金或不完全支付貸款，從而增加了商業銀行的資金來源，最終在整個銀行體系中形成數倍於原存款的衍生存款。
商業銀行作為支付中介和信貸中介，與國民經濟各部門、單位和個人有著諸多聯系。它們同時接受宏觀調控和市場調節，掌握了大量的宏觀信息和市場信息，成為國民經濟和金融的信息中心，可以為社會各方面提供各種金融服務。
第三，政府對商業銀行的監管
政府監管的目標:政府監管的目標應該是多層次的，主要包括三個方面:維護銀行業的安全和穩定；保護存款人、投資者和其他公眾的利益；促進銀行業公平競爭，提高銀行業效率。
政府監管的基本原則:依法監管原則；合理監管原則；適度監管原則；有效監管原則。
政府監管的內容:各國對商業銀行的政府監管內容多種多樣，可以概括為兩類:壹類是預防性監管；另壹種是保護性監管。
第四，中國銀行體系的發展
加入WTO後的中國銀行業開放：
2001年底，中國正式成為世界貿易組織成員。中國人民銀行2006年10月公布銀行業對外開放時間表1 11 1。根據世界貿易組織的有關協議，中國將逐步取消對外資銀行的限制。銀行業對外開放有利於改善我國銀行的資本結構，增加國際金融資本的流入，吸收現代大銀行的管理和經營，進而規範我國信貸和資金交易市場的行為，從而提高我國銀行業的服務水平，促進我國銀行業走向國際。
中國國有銀行與外資銀行的差距以及必須解決的問題。
第二章商業銀行的組織結構
壹、商業銀行組織機構設置原則
商業銀行組織結構的設置應遵循以下原則:精幹合理的原則；分工協作原則；振幅等級原則；效率和效益原則。
二、設立商業銀行分支機構的基本條件
設立分支機構應符合以下基本條件:壹是分支機構應設在交通便利的中心城市；第二，分支機構所在地必須有大量人口；第三，設立分支機構，壹定要選擇經濟發達的地區；第四，設立分支機構必須考慮所在地區的經濟發展前景。
三。商業銀行分支機構的管理類型
在分公司制下，根據總公司管理分公司的方式，可分為直隸型、區域型、管轄型三種。
第三章商業銀行資產業務
壹、商業銀行的資產類型。
商業銀行的資產是商業銀行運用各種資金(包括儲蓄存款和資本)進行經營活動的結果。主要包括現金資產、證券投資、貸款、固定資產和其他資產。
二、貸款原則
分類和分類授權；統壹的學分制；對客戶信用進行評級；評級、信貸發放和貸款是分開的。
三、商業銀行貸款風險分類管理
貸款風險分類又稱貸款五級分類，是指商業銀行根據借款人最終償還貸款本息的能力，確定貸款損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關註、次級、可疑、損失五類，其中後三類稱為不良資產的壹種管理方法。
四、商業銀行貸款的基本流程
貸款的規範化流程應包括貸款調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放和貸後管理、檔案管理。
五、商業銀行不良資產的主要原因
不良貸款是指借款人未按原貸款協議按時償還商業銀行貸款本息，或有跡象表明借款人不能按原貸款協議按時償還商業銀行貸款本息的貸款。我國商業銀行不良資產產生的原因有:1，社會融資結構的影響；2.宏觀經濟制度的影響；3.政策影響；4.社會信用環境；5.商業銀行自身的原因。
六、解決商業銀行不良貸款的主要方法
在具體操作過程中，處理不良資產的主要措施和方法壹般有:1，加強壞賬準備制度，核銷壞賬，優化資產；2、分離不良資產，交給專門機構；3.培育資產重組中介機構和專家；4.充分利用金融市場特別是證券市場，將銀行資產折價出售或部分證券化，以降低不良資產規模；5.全部或部分債權轉為股權；6.直接註資；7.破產清算；8.利用信貸資產衍生品降低風險。目前，我國商業銀行處理其不良貸款，主要是通過成立資產管理公司剝離商業銀行的不良貸款和損失。所以從1999開始，先後成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，接收和處理1996之前四大國有商業銀行的不良貸款。除了成立資產管理公司，還有壹個解決商業銀行不良資產的辦法，就是允許商業銀行在資本市場上市。
第四章商業銀行債務業務
壹、銀行負債業務的概念和功能
商業銀行負債業務是指商業銀行通過對外負債籌集日常工作所需資金的活動。商業銀行負債業務的作用:負債業務為商業銀行提供了重要的資金來源；壹定規模的債務是商業銀行生存的基礎；負債業務的規模和結構制約著商業銀行資產業務的規模和結構，從而限制了商業銀行的盈利能力，影響其風險結構；負債業務為商業銀行流動性管理提供了除資產業務以外的基本操作手段；債務業務的發展有利於銀行與客戶建立穩定的業務聯系，為銀行提供更多的信息來源。
第二，中國商業銀行的負債主要由存款和借款構成。
其特點是:債務結構日益多元化；存款快速增加；儲蓄存款快速增長；公司存款是波動的。
第三，影響銀行存款增長的原因
內部因素和外部因素。
第五章商業銀行中間業務
壹、中間業務的定義和分類
中間業務是指不構成商業銀行表內資產和表內負債，但形成銀行非利息收入的業務。具體包括支付結算、銀行卡、代理、擔保、承諾、交易、資金托管、咨詢、其他九大類。
二、表外業務的概念和分類
根據巴塞爾委員會的分類標準，商業銀行的表外業務可分為狹義和廣義兩種:狹義的表外業務是指商業銀行從事的按照通行會計準則不計入資產負債表，不影響資產負債總額，但能夠改變當期損益和營運資金，從而提高銀行資產報酬率的活動。廣義的表外業務包括所有未反映在資產負債表中的業務，包括金融服務的表外業務和狹義的表外業務。狹義的代理業務分為以下幾類:1，貸款承諾。也就是說，銀行向其客戶承諾，在未來壹定時期內，按照約定的條件發放壹定的貸款，銀行為此收取壹定的費用。承諾可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。2.保證。即銀行接受客戶的委托，作為擔保人，為境內外企業提供信用擔保服務。3.金融衍生品。即股票、債券或貨幣等資產交易衍生的金融工具是金融創新的產物。
第三，表外業務的作用
為客戶提供多樣化的金融服務；有效防範和轉移風險；增加資金的流動性；創造信用，增加資金來源。
第六章網上銀行
壹、網上銀行的概念和特點
網上銀行又稱網上銀行，是依托信息技術和互聯網提供各種金融服務的壹種全新的企業組織形式或全新的銀行服務手段。目前網上銀行有兩種形式。壹種是完全建立在互聯網上的網上銀行，其交易借助互聯網進行。另壹種是在現有銀行基礎上發展網上業務的所謂混合銀行。這家銀行擁有自己的分支機構，從事傳統的商業銀行業務，以適應網絡技術的發展和行業競爭的需要，從而推動其業務向互聯網發展。網上銀行的特點是:網上銀行是壹個虛擬化的金融服務機構；網上銀行突破了時間和空間的限制，隨時隨地以任何方式為客戶提供服務。壹般來說，網上銀行的盈利能力高於傳統銀行；網上銀行推出後，整個金融行業的服務競爭空前激烈；網上銀行的經營理念強調以人為本的服務，充分利用信息為客戶提供多樣化的服務。
二、網上銀行的風險因素
網上銀行的風險包括兩種類型，即由互聯網技術和信息技術引起的系統風險和由虛擬金融服務引起的業務風險。經營風險主要有:1，操作風險。操作風險是指系統可靠性、穩定性和安全性的重大缺陷導致潛在損失的可能性。2.市場聲譽風險。市場聲譽風險是指信息不對稱導致的網上銀行逆向選擇和道德風險造成的風險。3.法律風險。網上銀行的法律風險來源於網上交易中違反相關法律、法規和規章以及不遵守相關權利和義務的行為。4.信用風險。信用風險是指交易對手在到期日不完全履行義務的風險。5.流動性風險。流動性風險是指資產不能在到期日無損失變現的風險。6.市場風險。市場價格的變化導致網上銀行的資產負債表出現不同的頭寸，並遭受損失。
第七章商業銀行資產負債管理
壹，商業銀行資產負債管理理論
根據商業貸款理論，銀行的資金來源於客戶的存款，這些存款需要經常支取。為了應對儲戶不可預測的提款，銀行只能短期使用資金，而不能發放長期貸款或進行長期投資。可兌換理論認為，銀行貸款不能只靠短期和自我償還，只要銀行的資產在儲戶提取時能隨時兌換成現金，保持銀行的流動性，就是安全的。這類資產不管是短期還是長期都可以持有，不管有沒有自我還款。預期收益理論認為，商業銀行的流動性應著眼於貸款的及時償還或資產的順利變現。
二、利率敏感性分析
利率敏感資產/負債。資產的利息收入和負債的利息支出受市場利率變化的影響，它們對市場利率變化的調整速度稱為銀行資產或負債的利率敏感性。利率敏感性缺口等於商業銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債在計劃期內的貨幣差額。
三、商業銀行的“缺口”和“缺口”管理策略
通過預測利率，商業銀行可以采取不同的缺口策略來實現利潤最大化。如果預測利率上升，可以采用正缺口策略；如果預測利率下降，可以采用負缺口策略；如果預測利率不變，可以采用零缺口策略。
第八章商業銀行資本管理
壹、商業銀行資本構成
商業銀行的資本由核心資本(壹級資本)和二級資本(二級資本)組成。核心資本包括:永久股本和公共儲備，在會計科目中反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。二級資本包括未披露準備金、資產重估準備金、壹般準備金或壹般壞賬準備、混合債務(債務或股票)資本工具和長期次級債務，在我國商業銀行的會計科目中主要體現為各類準備金和發行五年以上的長期金融債券。
二。商業銀行資本充足率
資本充足率=(核心資本+二級資本-扣減)/加權風險資產總額。商業銀行資本充足率不能低於8%。目前，我國商業銀行體系主要包括四家國有獨資商業銀行、10家股份制商業銀行和99家城市商業銀行。截至2000年底，各類商業銀行資本充足率大致如下:股份制商業銀行基本達到監管要求，平均為9.73%；城商行平均6%。四大國有獨資商業銀行資本充足率最低，2001年末平均在5%左右，尚未達到《商業銀行法》規定的不低於8%的要求。制定資本充足率的意義在於:資本充足率的高低代表了商業銀行應對金融風險能力的高低；有利於商業銀行發展中的自我約束；影響商業銀行的競爭力和公眾對它們的信心；有利於公平競爭，加強監管；它反映了商業銀行抵禦風險的能力，決定了商業銀行的最終償付能力，也反映了壹家銀行的實力。
三。商業銀行資本管理原則
資本數額必須足夠；資本結構要合理；資金來源要有保障。
四。巴塞爾協議
五、我國商業銀行提高資本充足率的措施和方法
第九章商業銀行風險管理
壹、商業銀行面臨的風險類型和風險管理程序
商業銀行的風險是指銀行可能遭受損失的可能性，而不是實際損失。商業銀行面臨的風險主要包括信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。壹般來說，商業銀行的風險管理程序包括以下步驟:識別銀行的風險性質；準確衡量和分析風險；選擇適當的風險管理策略和技術；評估風險管理的情況。
二、商業銀行的流動性管理
流動性風險是指銀行無法為負債的減少或資產的增加提供融資。商業銀行的流動性風險管理主要在以下兩個方面進行:保證資產的流動性和保持負債的流動性。
第三，全面風險管理
全面風險管理是指對全組織各層級業務單元和各類風險的整體管理。這種管理要求將信用風險、市場風險和各種其他風險，以及包括這些風險在內的各種金融資產和資產組合，以及承擔這些風險的所有業務單元納入壹個統壹的體系，按照統壹的標準對各類風險進行計量和匯總，根據各項業務的相關性對風險進行控制和管理。
第十章商業銀行營銷管理
首先，市場細分
市場細分是根據購買者需要的產品或產品組合來區分不同的消費群體及其需求，從而指導營銷策略的壹種手段。換句話說，市場細分就是將市場劃分為明確定義的消費者子集。這些消費者子集在產品需求上是同質的，但子集之間的需求屬性存在顯著差異。
第二章XI財務管理與績效評價理論
壹、商業銀行財務報表的內容、格式和功能
財務報表是商業銀行提供信息的最基本工具。根據我國金融企業會計制度，金融機構必須提供以下報表:資產負債表、利潤表、現金流量表和利潤分配表。資產負債表是反映商業銀行在某壹日期(月末、季末、年末)財務狀況的報表。利潤表是反映商業銀行壹定時期(月、年)經營成果的動態報表。“收入-費用=利潤”是編制利潤表的基本依據。損益表有兩種格式:單步式損益表和多步式損益表。利潤表中的信息可以用來評價商業銀行的經營業績，評估其經營管理的效率。能夠分析和判斷商業銀行現有經濟資源的盈利能力；可以為稅務機關征稅提供依據；也可用於商業銀行管理者編制未來預算，為未來經營決策提供依據。利潤分配表是反映商業銀行在壹定會計期間利潤分配或虧損彌補情況，以及期末未分配利潤余額的報表。它是損益表的附表之壹。
二是存貸比案例指標
存貸比是反映商業銀行流動性風險的傳統指標。貸款/存款期末余額≤75%。這個比例很大程度上反映了存款資金被貸款資金占用的程度。存貸比越高，商業銀行流動性越低，風險越大。作為衡量商業銀行流動性風險的指標，也存在壹些缺陷。不反映存貸款在期限、質量、支付方式等方面的差異所導致的流動性風險程度。因此，為了更好地反映商業銀行的流動性風險程度，往往需要評估其他流動性風險指標。
三、監管機構對銀行的評級——駱駝銀行評級體系
第十二章商業銀行的法律責任
壹、民事責任、刑事責任和行政責任的基本概念
期末考試問題:
名詞解釋:考核學生對基本概念、基本知識和法規的理解和記憶，占全部試題的20%左右。
簡答:基礎知識和基本法規的內容，占所有問題的50%左右。這類題型中還包括壹些根據給定數據計算分析的題型。
論述題:主要考察學生運用所學理論知識解決和分析商業銀行實際問題的能力，約占全部題型的30%。
期末考試問題的描述:
通過去年的考試後，有些同學題型比較單壹，每道題的分值都很大，很難受。為此，我們對今年期末考試的要求做了壹些相應的調整，尤其是每道題的分值。因為本課程考試說明對考題做了相應的要求，所以考題保持不變。