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票據業務的成因分析

1.商業銀行在票據市場的過度競爭是票據業務風險積聚的根本原因。票據市場的交易由供需雙方完成,企業提供票據,是資金的需求方;商業銀行提供資金,是票據的需求方。商業銀行只有產生票據需求,才能完成資金供給,否則交易無法實現。目前,我國商業銀行不僅有追求業務擴張的動力,也有降低不良資產比率的壓力。在信貸規模受到存貸比約束的條件下,票據貼現這種手續簡單、收益有保障的融資業務,成為銀行擴大資產規模、稀釋不良資產比例的重要手段,被銀行視為立竿見影的操作手段。

2.利益驅動的票據業務空轉。所謂銀行票據業務空轉,是指銀行向企業發放貸款,企業將貸款作為保證金存入銀行,支取銀行承兌匯票,貼現銀票;貼現資金作為保證金,銀行承兌匯票再次支取,銀票如此反復貼現,票據承兌貼現業務呈現超常增長勢頭,銀行信用也隨之膨脹放大。銀行這樣做的好處是:壹是通過賺取利息和拿利差來賺取利潤;二是可以收取押金,可以虛增押金;第三,可以擴大貸款,稀釋不良資產。

但這種滾動承兌、滾動貼現、承兌、貼現、存款、再承兌、再貼現,會產生巨大的信用泡沫。

3.社會信用體系不健全,企業惡意套取銀行資金,導致銀行信用風險增加。社會信用體系不健全,無法對企業進行信用評估,守信不被尊重,失信不被懲罰。信用評級的缺失使得企業利用法律法規的空白騙取票據,惡意套取銀行資金,增加票據業務風險。壹是在小額保證金擔保的情況下,銀行開具全額匯票,企業在銀行貼現後,以貼現資金為保證金再次開具全額匯票,獲取銀行資金。票據融資的信貸泡沫愈演愈烈。第二,沒有真實交易背景的融資券和有真實交易的票據混在壹起。企業提供虛假交易合同和增值稅發票,通過貼現、質押等方式輕松獲取銀行資金。銀行接受的墊款越來越多,不良資產也越來越多,信用風險急劇擴大。

4.銀行內控機制不健全,查詢票據真偽的手段落後,導致票據詐騙案件越來越多。票據業務崗位職責不明確,關鍵崗位監督管理和內部檢查不嚴格,對違反內部規定開展票據業務缺乏有效監管,甚至采取默許態度。目前銀行票據查詢手段落後,缺乏全國統壹、網絡化的票據信息查詢系統,導致查詢效率低下。跨行查詢系統及其查詢方式具有局限性,不能完全鑒別票據的真偽。管理和制度上的漏洞使得外部人員與內部人員相互勾結進行票據詐騙,騙取銀行資金,成為增加票據業務風險的又壹因素。

5.社會宣傳的缺失使得整個環境缺乏票據風險防範意識。經過調查發現,很多企業領導只關註企業的生產經營,而對企業資金結算活動缺乏足夠的了解。壹些企業財務人員或業務人員缺乏票據基礎知識的專業培訓,對各種票據的基本特征和要求知之甚少,辨別真偽的能力幾乎為零,在業務中容易上當受騙。但在票據執法過程中,由於法律法規執法環境不完善、社會整合力量不足、違法者違法成本低等原因,打擊力度較弱,票據詐騙案件屢禁不止。鑒別票據真偽的方法原始落後。目前,雖然各家銀行的結算已經實現電子化,但大部分銀行沒有電腦簽名或蓋章,無法使用電腦審查票據的合法性。長期以來,銀行人員主要依靠預留印鑒、紫光、暗號等傳統方法鑒別票據真偽,技術儀器落後,尤其是“克隆”票據等高科技詐騙手段,容易讓不法分子蒙混過關,詐騙成功。

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