1)銷售業務流程的主要環節主要包括:
1.準備需求計劃和采購計劃
2.征用
選擇供應商
4.確定購買價格
5.簽訂框架協議或采購合同。
6.管理供應流程
7.接受
8.支付
9.會計控制
10.采購業務後評價
(二)、各環節的風險點
第壹步:制定需求計劃和采購計劃。
采購業務從計劃(或預算)開始,包括需求計劃和采購計劃。
具體流程:在企業實踐中,需求部門壹般根據生產經營的需要,向采購部門提出物資需求計劃。采購部門根據需求計劃對現有庫存物資進行分類平衡後,統籌安排采購計劃,並按規定權限和程序審批後執行。
這壹環節的主要風險:三個“不”
1.不合理的需求或采購計劃
2.不按實際需求安排采購或隨意超計劃采購。
3.與企業生產經營計劃不協調。
主要控制措施:有三種。
1.根據實際需要準備需求計劃
生產、管理、項目建設等部門應根據實際需要準確及時地編制需求計劃。需求部門提出需求計劃時,不能指定或變相指定供應商。獨家代理、專有產品、專利等特殊產品應提供相應的獨家、專有資料,經專業技術部門討論後,由具有相應審批權限的部門或人員審批。
2.科學安排采購和采購計劃
采購計劃是企業年度生產經營計劃的壹部分。企業在制定年度生產經營計劃的過程中,應根據發展目標的實際需要和庫存、在途情況,科學安排采購計劃,防止采購量過高或過低。
3.采購計劃應納入預算管理。
采購計劃應納入采購預算管理,經相關負責人批準後,作為企業的硬性指令嚴格執行。
第二環節:請購單(第六條)
請購單是指企業生產經營部門根據采購計劃和實際需要提出的采購申請。
這壹環節的主要風險:
1.缺乏采購申請系統
2.請購單未經適當審批或超出授權審批範圍。
後果:可能導致采購物資過量或短缺,影響企業正常生產經營。
主要控制措施:有三種。
1.建立采購申請系統
根據采購物資或接受服務的類型,確定歸口管理部門,授予相應的請購權,明確相關部門或人員的職責權限及相應的請購程序。
企業可以根據實際需要設立專門的請購部門,對需求部門提出的采購需求進行審核,分類匯總,統籌安排企業的采購計劃。
2.嚴格按照預算進度申請采購。
有采購權的部門應嚴格按照預算執行進度辦理請購手續,並根據市場變化提出合理的采購申請。
對於超預算、預算外采購項目,應先履行預算調整程序,經具有相應審批權限的部門或人員批準後,再辦理采購申請手續。
3.嚴格審核購買申請。
具有相應審批權限的部門或人員在審批采購申請時,應重點關註采購申請的內容:
(1).是否準確完整?
(2)是否滿足生產經營的需要。
(3).是否符合采購計劃
(4).是否在采購預算之內?
對不符合要求的采購申請,要求請購部門調整請購內容或不予批準。