首先，兩者的本質不同:
1，中國人民銀行的本質:簡稱央行，是中華人民共和國的中央銀行，是中華人民共和國和國務院的壹個部門。
2.商業銀行的本質:是銀行的壹種類型，其職責是通過存款、貸款、匯款和儲蓄，充當信用中介的金融機構。
第二，它們的功能不同:
1.中國人民銀行的職能:
(1)制定金融業改革開放和發展規劃，承擔全面研究協調解決金融運行重大問題、促進金融業協調健康發展的職責。牽頭協調國家金融安全工作，維護國家金融安全。
(二)牽頭建立宏觀審慎管理框架，起草金融業重大法規和其他相關法律法規，制定審慎監管基本制度，建立健全金融消費者保護基本制度。
(3)制定和執行貨幣政策和信貸政策，完善貨幣政策調控體系，負責宏觀審慎管理。
(四)牽頭防範和應對系統性金融風險，制定基本規則，對金融集團和金融控股公司等系統重要性金融機構進行監測分析和並表監管，責成相關監管部門酌情采取相應監管措施，必要時經國務院批準對金融機構進行檢查和監管，牽頭組織制定和實施系統重要性金融機構的恢復和處置方案。
(五)承擔最後貸款人職責，負責檢查和監督中央銀行資金機構化解金融風險的運用。
(六)監督管理銀行間債券市場、貨幣市場、外匯市場、票據市場、黃金市場及上述市場的相關場外衍生品；牽頭開展跨市場、跨業態、跨區域金融風險的識別、預警和處置工作，監測和評估跨領域金融業務，會同有關部門制定資產管理產品、企業信用債券市場及其衍生品市場的統壹基本規則。
(七)負責制定和實施人民幣匯率政策，促進人民幣跨境和國際使用，維護國際收支平衡，實施外匯管理，跟蹤監測國際國內金融市場和風險預警，監測和管理跨境資本流動，持有、管理和運營國家外匯儲備和黃金儲備。
2.商業銀行的職能:
(1)調節經濟是指商業銀行通過其信貸中介活動，同時在中央銀行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指導下，對經濟結構、消費比重投資和產業結構的調整。此外，商業銀行可以通過其在國際市場上的融資活動來調節其國際收支。
(2)在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，商業銀行創造了信用創造職能。商業銀行是可以吸收各種存款，並用吸收的各種存款發放貸款的銀行。
在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款衍生為存款，在不提取現金或完全提取現金的基礎上，為商業銀行增加資金來源，最終在整個銀行體系中形成數倍於原有存款的衍生存款。
(3)信用中介是商業銀行最基本的職能，最能反映其經營活動的特點。這個功能的本質是通過銀行的負債業務，把社會上的各種閑錢集中在銀行，然後通過資產業務，投資到各個經濟部門。
商業銀行作為貨幣資金借貸雙方的中介或代表，實現資金的融通，從吸收資金的成本與貸款的利息收入和投資收益的差額中獲取利息收入，從而形成銀行利潤。商業銀行成了買賣“資本品”的“大商人”。
商業銀行通過信用中介的功能實現資本余缺之間的融資，不改變貨幣資本的所有權，而只是使用權。
第三，他們的主要業務不同:
1.中央銀行的主要業務:在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防範和化解金融風險，維護金融穩定。
2.商業銀行的主要業務:吸收公眾存款、發放貸款和票據貼現。壹般商業銀行沒有貨幣發行權，商業銀行的傳統業務主要以存貸款為主。
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