短期貸款融資需求的計算可分為靜態計算法和動態計算法。短期借款融資的計算需要根據企業年度流動資金和自有資金的實際情況進行分析計算。營運資金主要包括現金、存貨、應收賬款和應付賬款的收取和使用。
壹、靜態計算方法。靜態計算法是以企業上壹年度的實際生產經營數據為基礎，在計算流動資金的前提下，扣除企業自有資金和其他渠道資金後得到的短期借款融資需求。
營運資金需求計算公式:年營運資金=營運資金/營運資金周轉次數，營業成本=上年銷售收入*(1預計年銷售收入增長率)*(1-上年銷售利潤率)，營運資金周轉次數=銷售收入/(平均流動資產-平均流動負債)。
例如，企業A去年銷售收入5000萬元，預計當年銷售收入7000萬元，去年銷售利潤率20%。流動資金翻了兩次。去年末流動資金貸款余額10萬元，自有流動資金10萬元。計算企業A當期的短期貸款融資需求。
營業成本= 5000萬元*(1.40%)*(1-20%)= 5600萬元。
年流動資金= 5600萬元/2次= 2800萬元。
年短期貸款增量= 2800萬-10萬-10萬= 800萬。
二、動態計算法。動態計算法是利用動態資金計算表計算企業短期借款需求的方法，即預測企業當期現金流入和流出的動態數據。
當前的營運資金需求是初始凈資本流量加上經營現金收入減去經營現金支出。營業現金收入包括企業當期(年、月、日)收到的銷售收入和其他業務收入，營業費用包括當期(年、月、日)支付的采購費用、各項費用、稅費、運輸費用及其他相關成本和費用。
例如，企業B預計收到銷售額8000萬元，材料采購6000萬元，各項費用2000萬元，稅金400萬元，運輸654.38+0萬元。期初現金流量凈額為654.38+0萬元。企業銀行貸款余額為零。在不考慮其他資金渠道的情況下，計算企業B的短期貸款融資需求。
b企業短期借款需求= 1萬-6萬-2萬-4000-1萬=-4萬。
總之，企業向銀行等金融機構申請短期貸款時，不僅要滿足銀行貸款的基本條件，還要計算企業的短期貸款需求。短期貸款融資有兩種計算方法。至於企業在計算資金需求時選擇哪種方法，需要根據企業的實際情況來確定。
2023年4月11
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