資金管理的主要內容:投資決策與計劃,建立資金使用和分管的責任制,檢查和監督資金的使用情況,考核資金的利用效果。管理的主要目的是:組織資金供應,保證生產經營活動不間斷地進行;不斷提高資金利用效率,節約資金;提出合理使用資金的建議和措施,促進生產、技術、經營管理水平的提高。
資金管理的原則:
1、劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限,壹般不能相互流用。
2、實行計劃管理,對各項資金的使用,既要適應國家計劃任務的要求,又要按照企業的經營決策有效地利用資金。
3、統壹集中與分口、分級管理相結合,建立使用資金的責任制,促使企業內部各單位合理、節約地使用資金。
4、專業管理與群眾管理相結合,財務會計部門與使用資金的有關部門分工協作,***同管好用好資金。