現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映壹家公司在壹定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。
其組成內容與資產負債表和損益表相壹致。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表提供了壹家公司經營是否健康的證據。如果壹家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麽這就給出了壹個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。
擴展資料：
現金流量表的分析方法
1、經營活動產生的現金流量分析。
（1）將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。
（2）將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。
（3）將本期經營活動現金凈流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。
2、投資活動產生的現金流量分析。
當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金凈流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金凈流入用於償還債務，創造收益，企業不會有償債困難。
3、籌資活動產生的現金流量分析。
壹般來說，籌資活動產生的現金凈流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金凈流入量主要來自於企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強。
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