關鍵詞:秘密社會制度缺陷
明清時期，山西的經濟地位非常特殊。壹方面“山西貧瘠寒冷，生靈少，故龔宇冀州無貢”[1]，賜與財富，萬貫數千萬銀；壹方面是習慣於“輕資本駕牛車到處跑”的善友的得力商人[2]。轉眼間，形勢將發生變化，世界和笑傲江湖將由票號獨自運轉，這讓近代以來的海內外研究者們對“盛極而衰”的票商們頓生心潮澎湃或敬佩之情。
在明清500多年的歷史中，鮮有商幫有幸依靠天時、地利、人和等因素，迅速攀上神話般的財富高峰，然後徹底衰落。當年富商巨賈雲集的齊(縣)、太(谷)、平(偏遠)，如今只剩下幾棟令人咋舌的明清高規格民居，所有的榮華富貴似乎都化為塵土。山西票號為何起步並失利？本文試圖從壹個新的角度對此進行解釋。
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1，(清)康吉田《晉城路易》卷二。轉引自《明清晉商資料選編》，張、薛惠林主編，太原，山西人民出版社，1989 1版，2頁。
2、(明)張四維《條祿堂集》卷二十《海豐王公七十榮》，引如上。
壹、組織特征:晉商銀行的“秘密社會”屬性。
原則上，“晉商”不能等同於“銀行”，晉商的歷史遠早於銀行，可以追溯到漢代甚至春秋時期。然而晉商最輝煌最傑出的成就，還是屬於票號。至於其他行業的晉商，與同時期的徽商等國內大型商幫相比，似乎沒有明顯的區別。所以說晉商涉足銀行比較多。票號的起源頗具傳奇色彩，近代以來壹直有多種說法[3]。其中，“顧創辦票號”是最沒有根據和傳奇色彩的[4]。類似的說法不止壹個。[5]和每壹個著名的學者附議[6]。20世紀60年代，山西大學歷史系的王守義和郝樹厚也對此有所關註。
1，票號傳說中“秘密社團”的內容
顧、傅闖的票號理論並不是本文的中心內容，只是在壹定程度上提到票號創立之初的困惑及其“會黨”性質。事實上，在中國的歷史傳統中，壹直有壹種非常特殊的出租車。他們受過前朝的教育，卻生活在現朝，在精神上比現朝的貴族更傲慢，卻沒有(或不屑於)獲得優越的職業和顯赫的職位。他們拒絕認同社會的特權顯貴，對現有秩序仍有不滿，並總是批評現行制度。士人通常生活在壹個經濟落後、政治上比前王朝更專制的社會。也正因為如此，當這些學者試圖將批判精神轉化為具體操作，試圖引發劇烈的社會變革時，他們就會組成秘密社團來炫耀。
晉商票號，據說是清代著名反政府學者創辦的，其自然綱領、宗旨、管理方法，總是異於常人。所以“數中之規極嚴”，“尊行而不廢”，而不是簡單地在業務上討論[7]。同樣，由於其“秘密社會”的性質以及保密和保護社會的需要，獲取有關票販子的檔案和文件也是極其困難的。帳簿、信件等。，可以比較完整準確地還原銀行的經營狀況，卻因為有人拿了貼了膠的房子的天花板而被意外保存下來，已經活了下來[8]。
總之，傳說雖然不同於歷史，但背後往往隱藏著壹些歷史真相。事實上，山西票號在管理上高度封閉，在業務流程上各行其是，對從業人員嚴格控制，有成為“秘密社會”的傾向。壹些學者認為，銀行更像壹個“秘密軍隊”或“地下團夥”，而不是壹個企業。山西票販子創建了這個組織，紀律嚴明，獎懲分明，與世隔絕。通過“秘密結社”的管理，給歷史上的票號帶來了短暫的繁榮，也註定了它的滅亡。
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3.、劉、等人撰寫的《山西近代經濟史》，對票號起源的幾種不同觀點，如隋末唐初說、明末清初說、抗幹嘉慶說、鴉片輸入說等進行了總結和闡釋。參見《山西近代經濟史》，太原，山西經濟出版社，1995，1，85頁。
4.《大清鈔》的描述:“相傳下壹季，李自成俘獲巨款，大敗山西，戰死。山西人拿錢辦了個票號；它的編號規則極其嚴格，是顧下令的。它是受尊重的，而不是被廢除的，所以它在商業界存在了200多年。”摯友徐克編纂的《清代紙幣》是壹部關於清朝的軼聞匯編。有記載的事件始於順治、康熙，止於光緒、宣彤。書中涉及的內容極其廣泛，包括軍事、法律法規、社會經濟、學術文化、名臣學者、疾病災害、盜賊流氓、風俗習慣、歷史遺跡等。編者態度認真，涵蓋了清代所有題材，並刻意把重點放在結尾，可以用來糾正清朝的歷史。
5.民國十二年(1923)，學者張儀在上海申報廳出版了《五十年來國事談》系列。摘要:本文以顧、、與山西票莊為例，記述了民國三年與山西票莊店主的壹段對話，並闡述了顧、傅創作票莊的根源。
6.見章太炎續《太炎魯文》:“最近山西傳林挺得了李自成窖藏金。因為票號的建立，它屬於傅青主，所以它被用於金融目的。清朝的票號制度是林挺和朱慶創造的。”
7.反映晉商文化的喬家大院，是典型的商業童話。如果像劇中喬致庸那樣做生意，在現實社會中很難成功。喬致庸不顧壹切地去做壹件事，風險相當大，但目的也很偉大:在武夷山賣茶葉，幫助軍隊營救司機，救助災民，保衛礦山等。，這不是壹般商人能做和能做的，而更像是學者和他們的秘密團體在發揚壹種既定的教義或主張。
8.幸存的信件和日升昌銀行的壹些賬本是在當代房屋翻新時發現的。由於上述物品原本用於粘貼天花板，散落破損極為嚴重，只能部分揭開重新裝訂，現藏於山西平遙中國售票處博物館。見《山西銀行史料》(修訂本)。
2、銀行運作中的秘密手段。
秘密社團通常有自己固定的圈子，也有讓外人摸不著頭腦的標誌和密碼。這些內容技術，除了防偽的作用，還有其他的含義。在平遙“日升昌”銀行的營業廳裏，墻上貼著銀行的章程和壹首看似普通的詩。解說員總是主動告訴遊客，墻上的詩詞其實就是“日升昌”的密碼表:客戶的匯款地點、匯款金額、取款地點都用漢字編碼，並在草稿上保密。從密碼表的運行方式來看，日升昌票號使用的密碼完全具備密碼學中的代碼和密碼的核心原理。當然，理解和掌握這個原理是需要時間的。平遙“西裕成”顏料行改為“日升昌”票號後，著名的“魏伍茲聯號”就從日升昌誕生了。早期“衛太後”稿號的“暗號”還是比較簡單的，可見日升昌的商業代碼經歷了漫長的演變[10]。
所謂“編碼法”，就是用字、詞、數字代替明文。比如12“謹防取假票，別忘了認真看章節”這幾個字，就是壹年中12個月的代碼。“因為世界很薄，天堂是最公平的。謀私利，合謀害人。善惡終有報，終歸水落石出。”30個單詞是壹個月中30天的代碼。“多看看陌生人，三思而後行”的意思是“壹、二、三、四、五、地、七、八、九、接”。“國寶流通”其實就是“萬、千、百、十”[11]。這些密碼過壹段時間就會被更改，外人無法破譯。在這種情況下，不需要算法和密鑰來從碼文本恢復到明文，但是需要碼本來生成碼文本或恢復明文。密碼本列出了所有數字(或備選單詞)及其對應的普通單詞或短語。加密需要算法和密鑰來加密信息。
日升昌的票號憑證不僅有水印標誌，而且在每個分號書寫銀票的字跡上還有約定的暗碼內容。有時，壹個單詞的書架結構或筆畫可能被篡改和隱藏。這些有密碼的銀票壹旦支付，往往會被立即銷毀。僅憑幾張破損的票據[12]就判斷壹段時間內支付的白銀票據不會被銷毀，這是缺乏解釋的。總之，銀行經營中許多做法的神秘性遠遠超過了同時期西方銀行正常業務所涉及的內容。給外人的感覺是，金融業務雖然涉及錢和錢，但也不是那麽馬虎。
大衛？大衛卡恩說:“加密就是保護。交流對於現代人的重要性，就像甲殼對於烏龜，墨水對於魷魚，偽裝對於變色龍壹樣。”[13]質押擔保等金融業用來規避金融風險的形式是銀行最重要的。以穩健經營著稱的山西票販子，壹個明顯的例子是，在匯票結算上做足了“對沖”的山西票販子，似乎從來不考慮客觀存在的道德風險，通過質押擔保的方式未雨綢繆。銀行號業務基本都是空談，真的很奇怪。除了證明自己是壹個鐵桿密碼愛好者，這個行業好像沒什麽別的了。
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9.參見與劉合著的《陜西近代經濟史》, 98頁。
10，參考中國人民銀行山西省分行，《山西財經銀行史料》(更新版)，太原，2002年6月第壹版，山西經濟出版社，5頁。
11.不同銀行的密碼設置不壹樣。請查閱《山西銀行史料》(修訂版):第十壹章，匯票、密押及其他的匯款格式，1217頁。
12，黃建輝認為，山西平遙的中國銀行博物館有幾張日升昌分號匯往京城的破損匯票，說明道光年間兌付的票據並未銷毀。見《山西銀行史料》(修訂本)。
13，引用到(美)理查德？Spearman《經典密碼學與現代密碼學》，北京清華大學出版社，2005年7月，1版。
二、管理特點:銀行內部制度的問題。
中外歷史上所有的宮廷政變、地方叛亂、幫派爭鬥、宗教結社等。，都是針對在不可能生存的地方“拼死拼活”，打敗更強大的對手。
1，銀行嚴格控制會員。
為此，這些隊伍不僅紀律嚴明，秩序井然，而且具有強烈的“秘密社團”特征。“大德通”票號規定“不論職位老幼，每次下班回家，必須先去七浦口，不準私自回家再去鋪子。如果和其他夥伴壹起帶東西，也要先發這個號，留著轉發。”[14]員工在外地派駐的時間壹般為三年。員工去外地之前，所有的衣服都要在總部登記。三年後妳回到總部時，要逐壹檢查它們。這種對成員的個人控制可謂登峰造極，超出現代人的想象。
在壹個嚴密控制的組織中，必須有高壓手段。除了上面那幫家夥沒拿到股份不準回家，稍有疏忽就會被辭退，其他銀行都不會錄用。而且因為大部分工作人員都是本地人，“如果有出軌行為，老板很容易就能找到他的家人進行調查。”這就是為什麽中國人喜歡利用他們的老鄉。【15】這種用人制度、內部防範制度以及相應的人身限制，從銀行的用人制度來看，幾乎可以概括為“生於銀行，死於銀行——死人”:這壹切都是從妳進入銀行的那壹天開始的。晉商的股份經營有兩種:銀股和體股。出資是銀股，出資是身股。股份制經營也更容易產生矛盾和糾紛。有時員工攜款潛逃，店家可能會采取措施扣押員工家屬或財產。如果是業務上單純的損失過錯，會實行無限責任制，壹直追究當事人到底。
關於票號哥們的選擇，資料是這樣顯示的:“先要確定基礎，再搞開發。而那些年輕時就懂得寫和算，接近皇冠的人，讓習慣成為合夥人，經歷幾年，看能不能做成，兼顧身體存量，不要報酬。只有到了65歲，妳才能買衣服...在拿到股份之前，不能退。有差別就不錄用了……”【16】陳啟天認為“這種方法很好，類似於現代西方工業實行的分成制。清代票村如此發達，分紅制度是壹個很重要的因素。”[17]這是個大謬誤。
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14.參見《山西票號史料》(修訂版)，太原，2002年6月第壹版，山西經濟出版社，第597頁。
15，引自《山西銀行史料》(修訂本)。原文:彭新賢《中國貨幣史》，上海上海人民出版社，1958版，661頁。
16，引自《山西銀行史料》(修訂本)。原文:徐克《清鈔》卷十七，農商，70-71頁。
17，引自《山西銀行史料》(修訂本)。原文:陳啟天《山西漂莊考證》，84-85頁。
2.銀行股份管理中存在的問題
秘密社團通常比正規的社會團體等級更高，獎懲分明。壹份協成幹票號光緒32年的工資表顯示，票號從最低的無薪學徒到最高的分號掌櫃，共有36級工資，猶如等級森嚴的封建金融等級制度。在這樣的官僚體制下，新成員需要從零開始，處處小心謹慎，嚴格遵守票號規則，以免因為自己的原因牽連到家人。這種管理方式與現代企業管理的基本原則背道而馳，但與中國傳統社會的管理方式相似。
“頂股”是山西票號最為人稱道的創舉。光緒三十二年，協成幹約三分之壹的薪工擁有頂股，看似可操作性強，積極性高。其實它帶來的負面影響也不可小覷:壹開始銀行的數量總是“銀股”(貨幣資本)多於“體股”(人力資本)，體股只有銀股的壹半左右。隨著時間的推移，銀行會員的體股數量已經遠遠超過了銀股。1906年，協誠幹銀的體股數量達到銀股的130%。1908中，大德通銀行的體股數量是銀股的120%。員工的份額已經超過了所有者。這種股份比例在當代有限責任公司中並不是壹個嚴重的問題，但在晉商票號“壹股獨大”的環境下卻是壹個非常現實的管理問題。
3.店主和銀行老板之間的不正常關系。
銀行的“東(家)-掌(櫃)”關系是晉商廣為稱道的另壹個地方。然而，這種關系卻畸形發展了:由於從不過問和幹涉銀行的經營，掌握著銀行資金的所有者，在面對掌管銀行經營的大掌櫃時，就像是壹個面對“專家”的“局外人”。此外，由於約定了主人會“不管國家大事”，各銀行中的職業會員會通過對自己的知識和意圖保密，進壹步擴大自己原有的優勢地位。
受其經營方式的限制，銀行的老板只能依靠其大掌櫃提供信息。如果這些大店主控制了業主和員工的經濟資源，並結合自己的職權，制造針對業主甚至地方官員等更高層人士的“行業壟斷”，無疑會形成嚴重的威脅。所以雖然主人淩駕於他人之上，可以決定是廢還是留壹個掌櫃，但歷史上卻出現了票號主人下跪向大掌櫃求饒的奇怪情況[18]。
可見，類似於“秘密社團”的管理方式，往往能取得立竿見影的效果。這種效果其實是有效的，也是低效的；有速度但方向不明。晉商銀行高效、集中、統壹的領導模式，導致大掌櫃壹句話就能否決下屬的正確提議，甚至讓業主感到恐懼。可見，銀行老板不問業務就任命大掌櫃，不是銀行管理上公認的優點和優勢，而是掌櫃壟斷謀取私利的問題。壹個不尊重股東權益，只關註管理者的組織，是沒有長久生命力的。這是企業管理的“教條”，違反這個“教條”壹定會付出沈重的代價。
第三，制度缺陷:晉商票號衰落的致命原因
有學者認為，中國沒有產生類似西方現代工業化的“功利組織”(現代企業)，而是以“生存組織”(傳統企業)為特征。考察晉商票號在微觀層面的功利邏輯，基本可以得出這樣的結論:他們的“技術理性”從未上升到商業理財的“制度層面”。這當然是受他所處環境的影響，但也說明了在看似先進的管理背後，銀行本質上是由“長治久安”、“豐衣足食”等信念支撐的[19]。在資本積累和利潤去向上，也是以捐錢助付、購買農田房屋、築路架橋、向寺廟學僧為主[20]。
1，傳統文化對晉商行為的影響
在傳統觀念占主導地位的情況下，涉及技術理性和功能理性都不可能有生存和發展的空間。中國歷史上重農抑商的傾向十分嚴重，所以無論是技術理性還是功能理性，都只能在制度允許的範圍內有限或變相存在。晉商的成功，與其說是因為他們自身的商業智慧，不如說是因為他們對中國管理傳統的理解和巧妙運用。最終也在這個傳統的既定法律中失敗了。
穩健經營壹直是晉商的特色。既然穩定至上，其他的追求和目標只能在固定的框架內發揮作用。壹個組織的穩定性更多地與成員的興趣、態度、觀念以及組織內部的人際網絡結構有關，即與非正式管理結構有關。在組織管理中起主要作用的技術理性和功利邏輯，其功能和空間都將受到極大的限制。這是由農業生產的周期、自然經濟的自給自足和農村社會的周期決定的。
上述過程所衍生出的傳統理想追求、道德觀念和精神氣質，在現代仍然是壹種至高無上的人生理想和道德法則。而晉商銀行壹旦被道德教化，占據了主靈的位置，就無法形成規範清晰的管理體系和相應的框架。教育本身所創造的現實生活環境，必然會扼殺個性和創造性，造成管理上極其不利的後果。從某種意義上說，農業和手工業生產方式的晉商銀行，以及長期缺乏流動性的經營實踐，使其強調成員的“修身”，將技能、規範、功利退居次要地位。“德”是銀行成員最重要的評價標準。這些特征與政治化管理所強調的忠誠與服從，以及中國傳統管理中的求善與治的目標是壹致的。
因此，晉商銀行雖然組織嚴密，秩序井然，但其管控流程並未實現現代化和制度化，更多依靠父母、朋友、同鄉等情感因素進行資助、影響或威懾。晉商銀行雖然培養了大量合格的現代金融業專業人才，但絕對禁止人力資本流動。人力資本作為生產要素之壹，其流動性是客觀現實所要求的。也是必要條件。此外，銀行重經驗輕投機的管理邏輯也是這個群體雖然曾經顯赫壹時卻沒能產生專業技術規範的客觀原因[21]。
2.晉商規避商業金融風險的錯誤選擇。
明清商人防範商業風險的壹些措施，壹是對政治勢力的崇拜和依附。就像“禦經”壹樣？《鹽法考》(卷五十)說:“官當賞以商財，商當賞以官能自保。”交通諸侯是商人利潤的重要流向，晉商在“諂媚權貴”方面的做法可以說更加突出[22]。二是商人通過組建商幫、建立會館等方式形成合力，增強抗風險能力。明清時期，遍布全國各地的晉商會館，多是晉商結成商幫，定居客地後逐漸建立起來的同鄉和同業組織。在此基礎上，晉商進行自組織管理，通過“拜神、同樂、義舉、公約”等活動，建立起以社區為基礎的基層社會。[23]
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18，、劉合著的《山西近代經濟史》載:日升昌掌櫃雷履泰因與副手矛盾激化，以撤銷日升昌分號相要挾，逼迫票號老板李大全廢掉對手，向雷履泰下跪平息此事。99頁。
19.參見、劉《合著《山西近代經濟史》:第三章，晉商的大起大落，333頁。筆者認為，晉商因其壟斷地位和與政權的結合而保守。所以他的思想體系是和封建制度相適應的，滿足於謀利，不求上進。
20.參見《明清晉商資料選編》第294-309頁。
21.以電視劇《喬家大院》為例，對晉商文化的社會概括，無非是“智”、“信”、“義”三種說法。整體上還是停留在傳統儒家的核心價值範圍內，與經濟金融的專業經營管理思想無關。這種觀點也是今天的晉商研究無法擺脫重實用的困惑的原因。
22.劉可為在《從山西銀行的衰落看企業管理與制度創新》壹文中總結說，山西銀行與封建政府聯系過於緊密，脫離了商品經濟的土壤，使其成為清朝的犧牲品。看到主編穆文英了嗎？中國近現代史資料學會《晉商史料研究》，太原、山西人民出版社，2006年3月5438+0，1版，268頁。
23.王日根:《鄉土之鏈:明清會館與社會變遷》，天津，天津人民出版社，1，132，1996年。
結論
近代中國社會沒有經歷過類似西方工業化的歷史變遷，所以技術理性和工具理性極度不發達，專業化和職業化始終處於混亂不發達的狀態。此外，歷史上形成的壹體化的社會制度和觀念，很容易將不同領域的管理過程視為同壹過程。這種壹體化管理表現為以人的教育培訓為出發點，既沒有技術規範，也沒有專業規範，更沒有合理的職能分工體系。在傳統的管理模式中，事物的善惡永遠比對錯重要。同樣，穩定與協調，生存與延續，永遠比效率與效果，甚至“成就”更重要。這在壹定程度上決定了晉商票號的歷史命運。
傳統管理的得失可以總結為五個基本方面:1，長於精神，敗於物質；2.善於協調，失去效用；3.長於穩定，敗於變化；4.善於整合，輸給具體；5、長於人事而敗於理智。這些都成為晉商銀行管理現代化的歷史包袱，嚴重阻礙了銀行管理思想、組織創新和內部制度改革的進步。反對變革、放棄競爭、害怕風險的強烈心理慣性不僅影響了銀行的進壹步發展，也阻礙了中國早期金融業的技術職業化和工具理性發展。這是現代金融管理工具和管理方法在晉商銀行沒有成長的原因，也是銀行管理者學習西方現代管理的思維障礙。
以環境制度層面的觀念、文化、意識形態為最高價值理念，以相應的管理方法和手段為工具，必然形成傳統的嚴格政治管理。因為技術理性和形式功能理性的價值尚未確立，在組織中發揮作用的力量主要表現為壹種政治過程。這個過程的慣性是如此之大，以至於當發現“效率”和“功利”違背或阻礙了傳統的商業原則和基本的商業信仰時，像晉商這種接受傳統教育的機構寧願拋棄它們。新制度經濟學公認的壹個基本條件是，壹個人的任何行為都是被選擇的。在這裏選擇是明智還是理性都無所謂。重要的是，有趨利避害本能的人，總是做對自己有利的事。換句話說，曾經輝煌壹時的晉商票號，鑒於其所處時代制度缺陷的實際情況，有自動退出歷史舞臺的可能。