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學習企業內部控制的好書有哪些

工具書最實用,《企業內部控制規範講解》、《上市公司內部控制體系建設工作指南》、《企業內部控制審計政策解讀與操作指引》、《企業內控精細化管理全案》。

企業內部控制就是企業內控,是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行,采取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。

企業內控要求保證企業資產、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制。

企業內控的主要過程:

企業內控的目的是保證企業資產、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制,保證企業良好的自我調節能力。

企業內控需要三步走:預測--控制--監督:

1、預測

企業管理層根據資產、財務、以及企業經營活動中產生的各種數據,經過識別、分析,得出企業經營發展的相關風險,合理確定各種風險的應對策略。

2、控制

以企業預測結果為導向、以流程管理為方法,針對已經或者將要發生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括:人力、財務、資源、工作流、物流等企業經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程,企業可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實。

3、監督

企業內控監督是保證企業內控措施有效實行必要手段。企業內控監督的對象包括:

企業人力監督:管理層與管理層、員工與員工、管理層與員工之間的相互監督;

財務監督:公司對財務報表、流程、資金流等要求相對透明化,即企業和員工對企業財務管理享有的知情權;

工作流監督:企業對經營活動的絕對監督,以E化的流程為基礎,保證經營活動的透明化管理,把握細節才能保證企業的正常發展。

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