資產業務是商業銀行的主要收入來源。
貸款業務——商業銀行最重要的資產業務
1.信用貸款:
信用貸款是指完全依靠借款人的信譽，不提供任何抵押物的貸款。這是壹筆資本貸款。
(1)普通貸款限額:
企業與銀行簽訂非正式協議以確定貸款。在限額內，企業可隨時從銀行獲得貸款支持，限額有效期壹般不超過90天。普通貸款額度內的貸款，利率浮動，與銀行優惠利率掛鉤。
(2)透支貸款:
銀行向客戶提供貸款，允許他們透支賬戶。提供這種便利被視為銀行對客戶承擔的合同之外的“附加義務”。
(3)備用貸款承諾:
備用貸款承諾是壹個更加正式和具有法律約束力的協議。銀行與企業簽訂正式合同，銀行承諾在規定的期限和限額內向企業提供相應的貸款，企業為銀行的承諾提供費用。
(四)消費貸款:
消費貸款是發放給消費者用於購買耐用消費品或支付其他費用的貸款。商業銀行在向客戶提供此類貸款時，應進行各種審查。
(5)票據貼現貸款:
票據貼現貸款是指客戶將未到期的票據提交給銀行，銀行扣除貼現日至到期日的利息，獲得現金。
2.抵押貸款:
有幾種類型的抵押貸款:
(1)存貨貸款:存貨貸款又稱商品貸款，是以企業存貸款或商品作抵押的短期貸款。
(2)客戶賬戶貸款:銀行以應收賬款為抵押發放的短期貸款，稱為“客戶賬戶貸款”。這種貸款壹般是連續的信貸協議。
(3)證券貸款:銀行發放的企業貸款，除應收賬款、存貨外，還有很多是以各種證券，尤其是公司、企業發行的股票、債券等作為質押的。這種貸款被稱為“證券貸款”。
(4)房地產抵押貸款:通常指以房地產或企業設備作抵押的貸款。
3.擔保貸款:
保證貸款是指由第三方出具保證擔保的貸款。保函是銀行為借款人擔保貸款的合同文件，規定了銀行和擔保人的權利和義務。
銀行只要取得擔保人簽署的標準格式保函，就可以向借款人發放貸款。因此，保函是銀行可以接受的最簡單的擔保形式。
4.貸款證券化:
貸款證券化是指商業銀行通過壹定程序將貸款轉化為證券的壹級資本過程。具體方式是:商業銀行將流動性差的各類貸款組合成若幹資產池，出售給專業融資公司(特殊目的公司)，再由融資公司以這些資產池為擔保發行資產支持證券。這種資產支持證券也可以通過證券發行市場或私募向投資者出售。出售證券回收的資金可以作為商業銀行發放其他貸款的新資金來源。
銀行投資業務分類介紹
商業銀行的投資業務是指銀行購買證券的活動。投資是商業銀行的重要資產業務，也是銀行收入的主要來源之壹。
商業銀行的投資業務根據對象不同可分為境內證券投資和國際證券投資。國內證券投資大致可以分為三種，即政府證券投資、地方政府證券投資和企業證券投資。
國民政府發行的證券根據銷售方式的不同可以分為兩種，壹種叫公開銷售的證券，壹種叫私下銷售的證券。
商業銀行購買的政府債券包括國債、中期債券和長期債券。
1)國債:國債是期限在壹年以內的短期政府債券。
2)中長期債券:中長期債券是國家為滿足基礎設施投資的資金需求而發行的壹種債券。壹般來說，它們的利率較高，期限較長，因此是商業銀行較好的投資對象。
二。負債業務
負債是可以用貨幣計量的債務，將用資產或資本償還。存款和衍生存款是銀行的主要負債，占資金來源的80%以上。此外，同業存款、拆借資金或發行債券也構成了銀行的負債。
1.活期存款:
活期存款是相對於定期存款而言的，可以隨時支取或支取，無需事先通知。
活期存款是商業銀行的重要資金來源，也是商業銀行創造信用的重要條件。但是成本較高。商業銀行只向客戶提供免費或低成本的服務，壹般不付或少付利息。
2.定期存款:
定期存款是壹種有預定期限的存款，與活期存款相對。定期存款在銀行存款中占比很高。由於定期存款是固定的，相對較長，為商業銀行提供了穩定的資金來源，對於商業銀行的長期貸款和投資具有重要意義。
3.儲蓄存款:
儲蓄存款是個人為存錢並取得利息收入而開立的存款賬戶。儲蓄存款分為活期存款和定期存款。
活期儲蓄存款，即活期儲蓄存款，沒有固定期限，只能憑存折支取。存折壹般不可轉讓，儲戶不能透支。
4.可轉讓存單(CDs):
可轉讓定期存單是定期存款的壹種主要形式，但它不同於上述定期存款。可轉讓存單的明顯特點是:存單面額固定，不記姓名，利率固定浮動，存期為3個月、6個月、9個月、12個月。存單可以流通轉讓，滿足流動性和收益性的雙重要求。
5.可轉讓的托付單存款賬戶:
它實際上是壹個不使用支票的支票賬戶。它用付款單代替了支票。通過這個賬戶，商業銀行不僅可以提供支付上的便利，還可以支付利息，從而吸引儲戶，擴大存款。
開立這個存款賬戶時，存款人可以隨時簽發支付令，或者直接提取現金，或者直接支付給第三方，他的存款余額可以獲得利息收入。所以在支付和收益上滿足了便利性的要求。
6.自動轉賬服務存款賬戶:
該賬戶類似於可轉讓支付指令存款賬戶，是在電話轉賬服務的基礎上開發的。自動轉賬業務發展起來後，儲戶可以同時在銀行開兩個賬戶:壹個儲蓄賬戶和壹個活期賬戶。銀行收到儲戶開出的支票，需要支付時，可以立即將款項從儲蓄賬戶轉入活期存款賬戶，自動轉賬立即支付支票上的款項。
7.互換存款:
掉期存款是指客戶在存款時將其手中的貨幣名義上兌換成自己選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期時，客戶將外幣存款連本帶息兌換回本幣後再提取。存款期限從壹個月到壹年不等。
第三，中間業務
中間業務也叫表外業務，其收入不計入銀行資產負債表。
1，結算業務
結算業務是商業銀行存款業務衍生出來的業務。
1)結算工具:
結算工具是商業銀行用於結算的各種票據。目前可以選擇的票據結算工具主要有銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票。
主要票據結算工具:
(1).銀行匯票:由企業單位或個人存入開戶銀行，在異地購買商品時，由銀行簽發結算或處理現金的票據。
(2)商業匯票:由企業簽發的票據，適用於企業先交貨後收款，或雙方約定延期付款的商品交易。
(3)銀行本票:申請人將款項存入銀行，銀行簽發給他，供轉賬或提取現金。可分為非固定本票和固定本票。
(4)支票:由企業或個人簽發，委托其銀行付款的票據。它是中國傳統的票據結算工具，可用於提取現金和轉賬。
2)結算方式:
(1)同城結算方式:
A.支票結算商業銀行的同城結算方式中最重要或者說數量最多的就是支票結算。支票結算是銀行客戶根據其在銀行的存款和透支限額，開具支票，並指令銀行從其賬戶中支付壹定金額給收款人，從而實現資金調撥，了結債權債務關系的過程。
B.帳單、支票和轉帳系統。這就是不寫支票直接記賬實現資金結算的方式。
C.直接貸記轉賬和直接借記轉賬。這兩種結算方式都是在自動清算所的基礎上發展起來的。自動交換機交換磁帶而不是支票。它通過電子計算機處理各銀行送來的磁帶，實現不同銀行的資金結算。
D.票據交換所自動付款系統。這是壹個同城資金轉同行業的系統。在參與這壹系統的銀行之間，所有的同業拆借、外匯買賣和匯款都會將相關數據輸入自動轉賬系統的終端，以便收款銀行立即收到相關信息，交易所將借記付款銀行賬戶，同時貸記收款銀行賬戶。
(2)異地結算方式:
A.匯款結算匯款結算是付款人委托銀行將款項匯給異地收款人的壹種結算方式。匯款結算分為三種形式:電匯、信匯和匯票。
B.托收結算托收是指債權人或賣方為了收款，向國外債務人或買方開具匯票，委托銀行代為收款的壹種結算方式。托收業務主要包括光票托收和跟單托收。
C.信用證(Letter of Credit)是壹種有條件的銀行付款承諾，即開證行根據進口商的指示向出口商出具的文件，授權其出具以進口商或銀行為付款人的匯票，並保證在條款規定的條件下付款或承兌。
D.電子資金轉賬系統
隨著電子計算機等新技術在銀行的應用，電子計算機的大型化和網絡化改變了商業銀行傳統的異地資金結算方式。通過電子化的資金結算系統，大大加快了資金周轉，大大降低了業務費用。
2.信用證業務:
信用證(Letter of Credit)作為商業貿易的手段之壹，是銀行的信用證是進口商的代理銀行向進口商提供自己的信用，並保證在壹定條件下向進口商支付出口商簽發的票據，即把簽發的票據當作簽發給銀行的票據。所謂信用證，就是保證兌現這些票據的憑證。
信用證的類型:
1)銀行信用證
匯票的承兌人是銀行、開證行或受其委托承兌以自己為付款人的匯票的保兌行。這份信用證是銀行信用證。
2)不可撤銷信用證和可撤銷信用證
不可撤銷信用證是指壹旦開證行開出信用證並通知受益人，在信用證有效期內，未經開證行、受益人或根據本信用證對匯票貼現的銀行同意，不得單方面撤銷信用證或改變其條款。
3)保兌信用證和不保兌信用證
開證行以外的銀行對賣方開具的匯票的付款提供擔保。這種信用證叫保兌信用證，如果沒有這種保證，就叫不保兌信用證。
4)普通信用證和特殊信用證
信用證的開證行特別指定壹家銀行對本信用證項下的匯票進行貼現。這種信用證稱為特殊或限制信用證，不限制貼現銀行的稱為壹般信用證。
未結信用證.
信托企業
信任可以從兩個方面來看。從委托人的角度來看，信托是為了自己的利益或第三人的利益，委托他人管理或處理自己財產的行為。從受托人的角度來看，信托是受托人為了受益人的利益而對受托財產進行管理、經營或處理的過程。
廣義的信托還包括代理業務，如簽證、簽發、提取、更換、轉讓、還本付息、代客戶保管貨物等。
信托與代理的主要區別在於產權是否轉移。如果產權從委托人轉移到受托人，就是信托關系，而代理不涉及產權轉移。
信托關系是壹種多邊關系，包括委托人、受托人和受益人。
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信托行為、財產轉移本金
委托人->受托人->受益人
受益於相關的管理指示
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按信托方式分:投資信托、融資信托、公益信托、員工福利信托。
(1)證券投資信托
證券投資信托是以投資證券並獲取投資收益為目的的信托。是信托部門集中個人、企業、團體的投資資金代替投資人進行投資，最終將投資收益和本金償還給受益人。
(2)動產或不動產信托
動產或不動產信托是大型設備或財產的所有者以融資為目的而提出的信托。
(三)慈善信托業務
慈善信托是個人或團體以公益為目的捐贈或募集的壹種基金。
4.租賃業務
1)融資租賃是以融資為目的的租賃。
壹般是承租人從供應商處選定所需設備並協商交易條款，然後要求出租人(金融機構或其附屬專業子公司)根據協商條款向供應商購買設備，簽訂租賃合同，取得設備使用權，並按期支付租金。此時出租人支付了全部資金，相當於提供了100%的信用，所以也叫融資租賃或資本租賃。
經營租賃，也稱服務租賃，是出租人向承租人提供特殊服務的租賃。這種特殊服務主要是指設備的短期使用或利用，如出租方購買倉庫、車輛、船只、電腦等。，然後出租給承租人。經營性租賃通常適用於壹些需要特殊技術進行維護和技術更新的設備，使用頻率不高。
3)售後回租是房產所有人將其房產出售後再租回使用的壹種租賃方式。
這種租賃的後半部分和壹般租賃完全壹樣，只是增加了前半部分的出售流程，產權人再次成為產權使用人。
4)轉租是將設備或財產兩次出租的壹種方式。
這種租賃方式通常用於國際租賃。
5.代理業務
保理，又稱催收賬款或購買應收賬款，是商業銀行或專業代理融資公司代客戶催收應收賬款並向客戶提供金融融資的壹種業務模式。
代理融資業務壹般涉及三方，壹是商業銀行或經營代理融資業務的公司，二是出售應收賬款並獲得融資的工商企業，三是從工商企業獲得商業信用和貸款的客戶。
其中的關系是工商企業向客戶賒銷商品或勞務，再將賒銷的應收賬款轉給銀行或代理融資公司，銀行或代理融資公司向企業提供資金，到期向客戶催收賬款。
6.銀行卡業務
1)信用卡
信用卡是壹種消費信貸的工具和形式，具有“先消費”和方便消費者的特點。
信用卡的種類很多，包括銀行發行的信用卡、商業等服務業發行的零信用卡、旅遊娛樂卡等。
2)檢查卡
支票卡也叫保證卡，是客戶在開支票時用來證明身份的。卡片上註明了顧客的賬戶、簽名和有效期。
3) ATM卡和簽帳卡
ATM卡是壹種印有磁帶的塑料卡，專門用於自動取款機。磁帶上除了發卡行和卡號，還記錄了客戶的儲戶賬號、密碼和余額。
4)靈光卡和鐳射卡
靈光卡又稱收費卡、便利卡，是壹種具有微集成電路的塑料卡，具有自動化、數據處理和存儲功能。該卡可以記錄客戶的收入支出和存款余額。
7.咨詢業務
在現代社會，信息已經成為社會發展的主要支柱之壹。商業銀行通過對資金運動的記錄以及相關資料的收集和整理，可以為企業提供豐富而實用的經濟信息。
其主要內容包括:企業財務數據的信用評估；商品市場供求結構變化趨勢介紹；金融市場動態分析。
商業銀行國際業務
——這壹項比較特殊，單獨列出。
1，國際結算業務
國際貿易和非貿易往來中產生的債權債務，要以貨幣形式收付，並在壹定的形式和條件下進行結算，由此產生了國際結算業務。
國際結算模式已經從簡單的現金結算模式發展到相對完善的銀行信用證模式。貨幣的收付形成資本流動，資本流動必須通過各種結算工具的傳遞來實現。
1)匯款結算業務
匯款是付款人將應付款項交給其代理行，要求銀行代其本人通過郵件將款項支付給收款人的壹種結算方式。銀行收到付款人的請求後，收到款項，然後以某種方式通知收款人所在的代理行，要求其向收款人支付相同金額的款項。最後兩家銀行提前結清了債權債務。
匯款結算方式壹般涉及四方，即匯款人、收款人、匯出行、代收行。
國際匯款結算業務基本分為三類，即電匯、信匯和匯票。
2)托收結算業務
托收是債權人向國外債務人開出匯票，委托銀行收款的結算方式。
托收結算業務通常有四方，即委托人、代收行、代收行和付款人。
西方商業銀行辦理的國際托收結算業務有兩種，壹種是光票托收，另壹種是跟單托收。
3)信用證結算業務
信用證結算是指買方與出口商簽訂銷售合同後，進口商主動要求進口地銀行向出口商開立信用證，以保證其支付責任。當出口商按照信用證條款履行了自己的責任後，進口商將通過銀行向出口商交付貨款。
信用證結算業務涉及三個基本當事人，即申請人、受益人和開證行。
4)擔保業務
在國際結算過程中，銀行往往以自己的信譽為進出口商提供擔保，以促進結算過程的順利進行。目前進出口結算的擔保方式主要有兩種，即銀行保函和備用信用證。
(1)保函
銀行保函又稱保函，是銀行應委托人的要求，向受益人出具的保證擔保人履行職責的文件。
(2)備用信用證。
備用信用證是壹種銀行擔保憑證。它是由開證行簽發給受益人的擔保單據。確保申請人履行其職責，否則銀行將負責還清所欠福利的款項。
2.國際信貸和投資
國際信貸和投資是商業銀行國際業務中的資產業務。國際信貸和投資不同於國內資產業務。這項業務的大部分客戶是外國借款人。
1)進出口融資
商業銀行國際信貸活動的壹個重要方面是為國際貿易提供融資。這種融資的對象包括國內外的進出口商。
商業銀行以多種形式為進出口貿易提供融資，主要包括以下幾種:
進口押匯是指買賣雙方簽訂銷售合同後，進口商要求進口地的銀行(通常是其代理行)向出口商開立擔保付款單據，多為信用證。然後，開證行將此單據發送給出口商，出口商見證後將貨物交付給進口商。銀行為進口商出具信用擔保文件的過程。
出口押匯，出口商根據銷售合同的規定將貨物發送給進口商，取得各種單據後，同時根據有關規定向進口商開出匯票。
此外，還有打包貸款、票據承兌、出口貸款等方式提供融資。
2)國際貸款
由於國際貸款超越國界，因此在貸款對象、貸款風險、貸款方式等方面都不同於國內貸款。
商業銀行國際貸款的種類可以從不同角度劃分:
⑴根據貸款對象不同，可分為個人貸款、企業貸款、同業貸款和外國政府、中央銀行貸款。
⑵根據貸款期限的不同，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款，與國內貸款大致相同。
⑶根據貸款銀行的不同，可分為單銀行貸款和多銀行貸款。單壹銀行貸款是指貸款資金僅由壹家銀行提供。壹般來說，單筆銀行貸款壹般額度小，期限短。多銀行貸款是指壹筆貸款由幾家銀行同時提供。貸款主要有兩種:壹是參與制作貸款。第二，銀團貸款。
3)國際投資
根據不同的證券投資對象。商業銀行的國際投資可分為外國債券投資和歐洲債券投資。
(1)外國債券投資。外國債券是指由外國債務人在投資國發行的，以投資國貨幣定價的貸款憑證。外國債券的發行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券的購買者是債權國的工商企業、金融機構和個人，其中商業銀行是重要的投資者。
(2)歐洲債券投資。歐洲債券(Europe-Bond)是指債務人在歐洲金融市場發行的貸款憑證，以銷售國以外的貨幣定價。
歐洲債券是目前最重要的國際債券形式。
歐洲債券有多種形式:
(1)普通債券(直帶)。這是歐洲債券的基本形式，其特點是利率固定，到期日明確。因為支付的利息不隨金融市場利率的變化而上升或下降，當市場利率大幅波動時，就會影響其流通。
②多幣種債券。當債務人發行債券時，債券的面值以幾種貨幣表示。當投資者購買債券時，他們以其中壹種貨幣支付。
③浮動利率票據(浮動利率債券)。浮動利率票據是指票面利率隨金融市場利率變化而調整的債券。
④可轉換歐元債券。這種債券的特點是:債務人經發行銀行授權，投資者可以根據自己的意願將這種債券轉換成發行公司的股票，成為公司的股東。
在商業銀行的國際業務中，外匯交易也是非常重要的壹部分。包括:外匯頭寸、即期外匯交易、遠期外匯交易等。