[論文關鍵詞]商業銀行風險防範
[摘要]商業銀行風險是金融風險的表現形式之壹，關系到國家經濟穩定和金融安全。在股份制改革的背景下，尤其是中國加入WTO後，國有銀行的風險防範尤其值得關註。在界定商業銀行風險的基礎上，分析了我國國有商業銀行風險產生的原因，並提出了防範和化解風險的建議。
國有商業銀行是中國金融結構體系的主體。風險問題由來已久。在股份制改革和中國加入WTO的背景下，防範商業銀行的發展顯得尤為重要。
壹、商業銀行風險的定義
商業銀行的風險是金融風險的壹種形式。由於商業銀行處於壹個不確定的環境中，加上內部制度的缺陷和管理上漏洞的暴露，銀行的價值可能會貶值，或者收入可能會損失。商業銀行經營貨幣的性質導致每項業務都存在高風險，包括吸收存款、發放貸款、推出衍生金融產品和發展中間業務。商業銀行的風險在很大程度上源於自身的管理弊病，被忽視或沒有根治，並不斷積累和深化，在外部風險環境的刺激下可能發生危機。
新巴塞爾協議對商業銀行的操作風險進行了明確分類，包括信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，這些風險相互獨立，通常可以相互轉化。商業銀行的風險主要表現在以下幾個方面:壹是銀行的自有資本比例不符合要求；其次是內部管理差，信貸管理水平低，內控不健全，違規操作現象普遍，甚至出現挪用公款、攜款潛逃的現象；再次，存款準備金率低，壹旦儲戶擠占存款，銀行就會出現支付危機；第四，貸款審批制度不完善，貸款到期違約，或者銀行不良資產無力償還或不願償還，盈利能力降低，客戶可以根據銀行活動的壹些指標體系進行初步判斷，預警銀行的風險，減少損失。
二、商業銀行的風險分析
商業銀行風險的成因是多方面的，既有內部因素，也有外部環境因素。銀行風險的內部原因壹般容易控制和管理，而外部環境因素壹般是單個銀行難以控制的:但是，預警系統發出的信號可以用來調整經營策略。綜上所述，商業銀行的風險成因主要包括
1.資本充足率低，抗風險能力弱。
我國股份制改革後的新型商業銀行資本風險並不突出，而國有商業銀行由於諸多因素的影響和制約，資本風險嚴重，抗風險能力較弱。從監管的角度來看，資本充足率是銀行安全的重要保障。資本充足率越小，風險越大，安全性越差，因為資本與資產的比例越小，在虧損的情況下補充資產的能力就越小。為了加強銀行經營的安全性，巴塞爾協議規定銀行的資本充足率不得低於8%。中國四大國有商業銀行中，中國銀行資本充足率最高，2002年凈資本為188179億元，略高於2006年182790億元，但加權資產總額由2201020'fZ增加到20。因此，資本充足率從830%下降到865，438+05%，而中國工商銀行資本充足率從2006年的576%，5438+0下降到2002年的554%。
2004年6月，國務院批準動用450億美元外匯儲備向中國銀行和中國建設銀行註資。6月，建行和中行與信達資產管理公司簽訂協議，分別向信達公司移交不良貸款6543.8+02.98億元和6543.8+04.98億元。這是政府大規模註資，使建行和中行上市達到8%的資本充足率。此外，銀行自身的利潤留存也因為利潤水平低而難以做到。在資本補充不足的情況下，資本的消耗和流失日益嚴重，主要表現在不良信貸資產增加和固定資產折舊。
2內部管理不善。風險防範意識差
商業銀行的風險很大程度上是內部管理問題的積累。管理不善主要表現為風險意識淡薄，缺乏全面風險管理，內控體系不完善。
從不良貸款形成的原因來看，銀行“重貸輕管”、“三查”制度流於形式，貸前調查不細致，審查不嚴格，貸後檢查不力，缺乏動態跟蹤監控。在內部控制制度上，內部授權授信制度、貸款審批制度、信用證和承兌匯票的簽發制度等。是無效的並且難以實施。甚至有的員工遊離於內控體系之外，利用職權挪用公款，甚至攜款潛逃。
商業銀行沒有建立現代企業制度，在經營中對風險和管理不夠重視。商業銀行對利率、股市行情、周邊國家經濟形勢等外部經濟環境的變化不夠敏感，應對風險的能力較差。
3 .盈利模式單壹，保險水平低
我國國有商業銀行的主要收入來源是利差收入，中間業務比重較小，只能提供較少的銀行服務和產品，利潤來源單壹。國有商業銀行傳統產品和業務收入占總收入的80%以上，具有產品單壹、同質、網點雷同的特點。中間業務和個人業務不發達。國內商業銀行中間業務收入占總收入的比重平均為8%，最高為17%，有的甚至不到1%。然而，發達國家商業銀行的中間業務收入已經成為其營業收入的重要來源。據統計，美國商業銀行的中間業務收入占總收入的比重已經從20世紀80年代的30%上升到目前的384%。
我國商業銀行的主營業務是傳統的存貸款業務，盈利空間較小。這種單壹的盈利模式可能會導致銀行為了達到業績要求，往往會發放大量貸款來爭取客戶的惡性循環。放松信貸審查標準導致不良資產增加，對銀行來說存在隱患。此外，這種模式的利潤受到國家對利率管制的宏觀調控的影響。
三。商業銀行防範風險的途徑
1進行股份制改革，完善公司治理結構。
股份制是市場經濟高度發達的必然產物，是現代最具代表性的產權制度和企業組織形式，是我國市場經濟體制下銀行產權模式的最佳選擇，應成為國有商業銀行產權改造的主要方向。股份制改革可以完善公司治理結構，解決所有者缺位問題，有效理順國有產權關系，重新定位其與國家有關部門的關系，徹底消除行政幹預。國家作為大股東，只能發揮股東的作用。
在進行股份制改革的同時，可以充分利用我國資本市場發展的機遇，利用資本市場多渠道籌集資金，解決商業銀行資金來源單壹、資本金不足的問題。同時，銀行可以嘗試在壹定範圍和規模內參與市場交易，改善資產結構，提高資產質量，實現盈利性、流動性和安全性的最佳結合。
2.加強內部制度建設，開展全面風險管理。
商業銀行要加強自身制度建設，不斷提高管理水平，清除違規操作的滋生土壤。包括建立和完善激勵約束制度、內部審計制度、內部控制制度、人事制度和風險管理制度。
風險管理是銀行管理的核心，其基礎是豐富的業務數據、科學的管理模式和高素質的專家，包括風險識別、計量、控制和監測。目前，許多外資銀行已經開始使用新壹代風險計量模型。風險管理部每天用VARN計算市場風險，跟蹤信用風險，分析收益與業務量的關系，計算邊際收益和違約概率，並據此確定準備金數額和配置經濟資本。中國加入WTO後，利率和匯率管理體制逐步放開，大量金融衍生產品出現，銀行的風險暴露不斷增加。這就要求我國商業銀行盡快采取應對措施，將信用風險、市場風險和操作風險納入全面風險管理範疇，統籌統壹規劃，從組織、技術和人員上做好準備，逐步實施全方位風險管理模式。
3.拓展業務範圍，改變盈利模式。
目前，越來越多的企業通過資本市場直接融資。商業銀行的客戶在不斷流失。銀行迫切需要改變基於傳統存貸款業務的盈利模式，必須拓展業務範圍，進行業務創新，大力發展中間業務。
壹是全力推動國際業務發展。加入WTO後，中國經濟和金融的國際化程度不斷提高。股份制商業銀行必須抓住機遇，加大國際業務發展力度，將經營資源和管理資源向國際業務傾斜，促進國際業務快速發展。二是推動充電業務多元化發展。銀行業屬於服務業，對自身服務收費是市場經濟的基本要求，也符合國際慣例。然而，中國的商業銀行有許多業務沒有收費，這嚴重影響了他們的收入能力。2003年6月頒布的《商業銀行服務價格管理暫行辦法》為商業銀行服務收費提供了明確的法律依據。三是創新客戶理財工具和渠道。代客理財是商業銀行的壹項重要中間業務，是商業銀行服務功能的具體體現。隨著我國居民收入水平和理財意識的不斷提高。投資意識的增強和公眾對理財的渴望日益增長，為股份制商業銀行個人理財業務的發展奠定了良好的客戶基礎。
此外，在防止不良資產增加的同時，商業銀行要拓寬思路，解決不良資產存量，防止銀行業改革深化引發的信用危機。