在我國宏觀經濟體制下，中小企業在財務管理方面受到了諸多負面影響。很多中小企業因為政策和大企業的“冷遇”而無法公平競爭；大量地方政府行業管理部門介入，使得中小企業財務管理目標短期化。對於我國中小企業來說，自身因素特別是內部管理的限制是主要問題。
1.我國中小企業財務管理水平較低。根據成本效益原則，中小企業更傾向於選擇傳統的管理方式來降低管理成本。導致財務管理人才匱乏，財務管理人員素質低下。在這些企業中，企業領導集權現象嚴重，缺乏財務管理的理論方法和相關知識，導致財務管理混亂，財務監控不嚴，會計信息失真。
2.融資難，抗風險能力差。融資方式單壹，貸款困難。由於中小企業貸款業務和監管成本高，銀行通常不願意貸款。此外，為中小企業提供擔保的專門機構少，企業信用等級低，抵押物不足，難以獲得資金支持。缺乏直接融資渠道，企業發展資金主要依靠自我積累，由於風險投資體系不完善，缺乏完整的法律保障體系和政策支持體系，導致民間資金普遍不敢進入風險投資領域。
3.投資能力弱，缺乏科學性。中小企業財務管理水平低，缺乏優秀的管理人才，不能運用先進的財務管理技術和方法進行科學的投資分析和市場論證。結果是“不是等死，而是等死”，導致投資失誤。更有甚者，壹些企業花了很多錢去投資，最後卻沒有達到預期的效果，甚至“竹籃打水壹場空”，給企業帶來了沈重的負擔，甚至使企業瀕臨破產。
4.財務控制薄弱。(1)現金管理不到位，現金周轉不靈，沒有盤活現有現金，大大降低了企業收益。(2)應收賬款周轉慢。隨著經濟的發展，賒銷會越來越普遍。在激烈的市場競爭下，中小企業會采取更多的商業信用推廣來抵禦大企業的壓力。(3)庫存控制薄弱。(4)利潤管理能力不足。(5)成本管理水平低。
二，我國中小企業財務管理現狀的原因
中小企業都是在計劃經濟和市場經濟的制度縫隙中發展起來的，受到當時的制度環境和企業內在不足的制約。財務管理中存在的問題是由宏觀經濟環境和企業自身雙重因素造成的。
1.外部原因。對於中小企業來說，融資對生產經營活動的順利開展起著決定性的作用。目前，融資難、擔保難仍是制約中小企業發展的最突出問題。即使銀行同意給中小企業貸款，也會因為風險高而提高貸款利率，增加中小企業的融資成本。“企業信用缺失”是中小企業信用擔保機構面臨的最大難題。壹是企業沒有歷史信用數據，銀行沒有信用記錄和信用記錄披露制度；二是企業財務數據不真實，信用擔保不可行。這是中小企業融資困難的主要因素。
2.內部原因。很多中小企業管理模式僵化，管理理念陳舊，管理人員素質低，財務管理基礎薄弱，制度不完善。相當壹部分小企業屬於個體私營性質。在這些企業中，企業領導集權現象嚴重，對財務管理的理論方法缺乏應有的了解和研究，導致財務管理混亂，財務監控不嚴，會計信息失真。另壹方面，企業管理者的管理能力和素質較差，管理思想落後。壹些企業管理者由於自身原因，未能將財務管理納入企業管理的有效機制，缺乏現代財務管理理念，使財務管理在企業管理中失去了應有的地位和作用。
三，改善中小企業財務管理的措施
借鑒國外發展和管理中小企業的經驗，可以從改善中小企業生存發展的外部環境和加強企業自身的內部管理兩個方面探索解決問題的辦法和對策。
1.改善外部環境。加大對中小企業的支持力度，制定或完善有利於中小企業發展的政策。改善環境主要是要求各級政府和有關部門以服務為宗旨，為中小企業發展創造良好的環境。
(1)完善相應配套政策，加大對中小企業的政策引導和扶持。財政援助和稅收優惠是世界各國政府支持和保護中小企業的普遍做法。作為企業界的弱勢群體，雖然政府政策不能替代市場自身的資源配置，但有效的引導和支持，發揮政府財政資金的杠桿作用，引導商業資金介入，有利於促進中小企業健康發展。
(2)為中小企業發展提供融資支持。包括專用基金、擔保基金、風險資本基金、共同基金等。，資金來源可以是各級政府和中小企業的金融機構會費，資金實行封閉管理，用於支持中小企業發展。
(3)規範中小企業會計秩序。①強化中小企業負責人的法律意識，開展職業道德教育，建立健全激勵機制，依法調動會計人員的工作積極性。②實現規範化的會計管理。財務管理混亂、會計信息失真的壹個重要原因是會計工作基礎薄弱。應嚴格執行財政部規定的會計基礎工作規範，建立健全會計人員崗位責任制，做到分工科學合理，職責明確。(3)建立以納稅報告模式為主體的財務會計報告體系。制定中小企業會計處理和財務報告規則，涉及到如何與稅務要求達成共識。在中小企業中，稅務會計的重要性遠遠超過傳統財務會計。簡化財務會計報表和信息披露。會計信息在會計報表中是詳細而充分地披露還是簡單而粗略地列示，主要取決於它是否滿足信息使用者的需求，是否有利於人們做出滿意的決策。
(4)加快建立中小企業信用擔保體系。國家經貿委、國家工商總局、財政部等10部委聯合發布的《關於加強中小企業信用管理的意見》，引導中小企業強化信用觀念，改善信用狀況，營造良好信用環境，加快我國社會化信用體系建設步伐。這標誌著我國以中小企業為主體的社會化信用體系建設開始起步。在建立中小企業信用擔保體系的過程中，要把信用擔保體系的建立與其他社會化服務體系的建立結合起來，為中小企業融資提供多種服務。
2.在內功上下功夫，加強企業內部管理。
(1)加強企業自身管理，提高自身素質。中小企業的所有者和經營者應積極轉變觀念，重視財務管理的核心作用，借鑒企業現行的管理制度，規範經營；在充分掌握當前財務理論知識的同時，按照規範的現代財務管理方法，建立企業自身財務體系框架，加強自身管理。
(2)主要以對內投資的形式。國內投資主要包括以下幾個方面:壹是新產品試制投資；二是技術設備更新改造的投入；第三是人力資源的投資。目前，我們應該特別重視對人力資源的投資。從某種角度來說，加強人力資源的投入，擁有壹定的高素質管理和技術人才，是企業制勝的法寶。
(3)解決融資問題的對策。解決中小企業融資問題當然需要政府為中小企業創造良好的融資環境，探索多層次的融資渠道。但中小企業也要看到自身的問題，提高信用和融資能力。
(1)中小企業要想成功融資，首先要對自己有清醒的認識，知道自己缺什麽，努力使自己的管理等方面達到銀行等意向貸款人要求的標準和條件。
②通過提高商業信用、規範使用財務報表來提高自己的融資能力。在遇到資金困難時，也要充分發掘自身能力，尋求資金來源，激發內部員工積極性，促進企業長遠發展。
(4)企業要苦練內功，加強資產管理。
(1)提高認識，把加強資金管理作為提高管理水平的重要內容，落實到企業內部各職能部門，努力提高資金使用效率，做到物盡其用。
(2)加強庫存管理，盡可能壓縮過期庫存物資，避免呆滯，用科學的方法保證庫存資金的最優結構。
③加強應收賬款管理，對賒銷客戶的信用進行調查和評估，定期重新評估企業的信用政策和主要客戶的信用等級；定期針對應收賬款，制定完善的催收管理辦法，嚴格控制賬齡；制定並嚴格執行呆賬、壞賬處理時限，在取得確鑿證據後進行妥善的賬務處理。
④加強財產控制。建立健全財產物資管理內控制度，在物資采購、領料、銷售、樣品管理等方面建立標準化操作流程，確保財產安全。
動詞 （verb的縮寫）結論
本文以現代財務管理理論為基礎，從改善中小企業生存發展的外部環境和加強企業自身管理兩方面探索解決問題的方法和對策，並進壹步提出原則性和針對性的建議。要解決中小企業理財的問題，需要轉變思路。現實表明，中小企業財務管理問題表面上反映為企業規模和管理質量問題，深層次原因是體制和制度問題。所以，僅僅出臺壹些政策來解決問題是不夠的。我們必須深化經濟體制改革，加快體制調整，從國民經濟和社會發展的全局來綜合考慮民營經濟的發展，培育咨詢機構，引導和鼓勵中小民營企業改變原有思維，加強自身建設。
總之，中小企業要實現長期發展，必須有明確的長期發展戰略，企業經營和財務管理戰略必須放在長期發展戰略的層面上考慮，從內到外創造出有利於企業長期發展的格局。