營運資金是指企業在日常經營中所需的營運資金，用於支持經營活動和應付短期債務。其中，流動資產包括企業能夠在壹年內轉換為現金或現金等價物的資產，如現金、應收賬款、存貨等。流動負債包括企業需要在壹年內償還的債務，如應付賬款、短期借款等。
這個公式可以幫助企業了解其經營活動所需的資金量，判斷其流動性和短期償債能力。為評價企業財務健康狀況和規劃籌資提供有益的參考。營運資金的計算結果可能會受到業務特點、行業差異和財務政策的影響，因此在具體應用中需要結合實際情況進行分析和說明。
營運資本計算和管理中應註意的問題
1.流動性管理:營運資金反映企業的流動性，需要保證企業有足夠的流動性支持日常經營活動和應對突發事件。因此，要關註企業的現金流，合理規劃資金的使用和儲備。
2.商業周期:不同行業和企業的商業周期不同，可能會對營運資金產生影響。壹些行業可能需要更多的庫存來滿足需求，而另壹些行業可能更依賴應收賬款。因此，在計算營運資本時，應充分考慮業務特點和經驗，以確保能夠適應業務周期的變化。
3.資本效率:營運資本的管理也涉及到資本效率的優化。通過合理控制庫存水平，加強應收賬款管理，優化供應鏈，可以降低資金占用和成本。
4.短期償債能力:營運資本的計算也反映了企業的短期償債能力。保持適當的營運資本水平，可以保證企業及時償還短期債務，避免流動性風險和信用風險。
5.監測和分析:定期監測和分析營運資金的變化，可以及時發現和解決潛在的問題，優化資金的使用和運營效率。比如營運資金占用過多，長期居高不下，可能需要優化庫存管理或者加強應收賬款的催收。
營運資金的管理需要綜合考慮流動性、業務特點、資金效率、償債能力等因素。正確理解和運用營運資本的概念，可以幫助企業做出正確的財務決策，保證企業經營活動的順利進行。