如何建立企業財務風險預警系統

建立企業財務風險預警系統有七個步驟:壹、經濟效益直接反映企業的管理水平，其中，資產運營指標包括應收賬款周轉率和產銷平衡率，產銷平衡率=產品銷售產值/工業總產值。二、企業發展潛力衡量企業發展潛力的指標有銷售增長率和資本保值增殖率。本文采用改進的效率系數法對企業進行綜合評價，對每個選定的評價指標指定幾個值，壹個是滿意值，壹個是不允許值。設計計算各指標的單項效率系數，用德爾菲法確定各指標的權重，加權算術平均或加權幾何平均得到的平均值為綜合效率系數。這種方法可以用來量化企業的財務狀況。三、財務彈性是指企業為適應意外的需求和機遇，應具備采取有效措施改變現金流量的流向和時間的能力。主要與企業經營活動產生的現金流量凈額有關。反映財務彈性的指標包括:營運資金與總資產的比率、到期債務本金的償還率、實際凈資產與有形長期資產的比率、應收賬款和存貨周轉率，其中:到期債務本金的償還率=經營活動產生的現金流量凈額/(本期到期債務本金的現金利息支出)。(資產-負債-待處理資產損失-未彌補損失-潛在損失)/(固定資產凈值在建工程長期投資)。4.盈利能力從長遠的角度來看，壹個企業要想遠離財務危機，必須具有良好的盈利能力，其籌集資金和清償債務的能力越強。指標有:總資產凈現金率=(經營活動產生的現金流量凈額、股息或利潤、現金利息支出、繳納所得稅)/平均總資產。凈現金銷售率=經營活動產生的凈現金流量/凈銷售收入。股東權益回報率=凈利潤/平均股東權益。五、負債經營的財務風險從根本上說，企業的風險是由負債引起的。完全用自有資金經營的企業，只有經營風險，沒有財務風險。因此，為了通過權衡債務經營的財務風險來確定負債比率，我們應該比較債務經營的資產收益率和債務資本成本率。只有前者大於後者，才能保證到期還本付息，實現財務杠桿收益；同時還要考慮償債能力，即企業有多少現金或者資產流動性有多強；項目間債務資本的合理分配。考核指標有:長期負債與營運資本比率、資產留存收益率和債務權益比率。其中:負債率=平均負債總額/(平均股東權益市值-無形資產-待處理資產損失)。不及物動詞資產盈利能力盈利能力是企業經營的最終目標，是企業生存和發展的前提。盈利能力由以下兩個指標來衡量。總資產回報率=息稅前收益/平均總資產。成本利潤率=營業利潤/總成本。第壹個公式代表每元資本的利潤水平，反映企業使用資產的利潤水平。第二個公式反映了每花壹元錢的利潤水平越高，企業的盈利能力越強。七。流動性衡量償債能力的指標是流動比率和資產負債率。