商業銀行對貸款質量如何評價？對借款企業信用分析
對貸款銀行進行信用審核，貸款給信用級別較高的企業，貸款質量才會提高
壹、貸款前的會計資料審核、分析
商業銀行在貸款前,必須對擬貸款的企業的會計資料進行有關信用情況和償債能力的審核和分析。為了保證分析的全面性,會計資料的來源可以有多種渠道,以便相互印證,提高會計資料的客觀性和完整性。
二、貸款後的會計監督管理
商業銀行決定了信貸對象和信貸額度後,就可以與企業簽訂貸款合同,發放貸款,進行相應的會計核算和監督。商業銀行在會計核算中可以采用謹慎性原則,將可能發生的損失與費用預先估計入賬。如商業銀行可以計提“貸款壞賬準備”、“貸款呆賬準備”等。商業銀行在提取各種準備金的同時,要定期編制應收貸款的賬齡分析表或應收貸款壹覽表,從中發現哪些貸款還處在安全期內,哪些貸款處在可能收不回來的危險中,從而確定相應的催收措施。另外,商業銀行要對貸款企業的會計資料進行定期和不定期的監督分析:①分析企業貸款的使用去向,監督企業是否按照合同規定的用途使用貸款;②分析企業生產經營過程中的償債能力和盈利能力,以確定是否要提前收回貸款或增加新的貸款。
在對貸款對象償債能力和盈利能力進行分析時,壹定要特別註意對貸款對象利潤質量的分析。利潤質量包括企業利潤的真實性和實現利潤的優劣程度。後者又可以分為短期利潤質量和長期利潤質量兩個方面。短期利潤質量是從壹個會計期間判斷企業按照權責發生制原則實現的會計利潤的變現能力,它代表按照權責發生制原則實現的會計利潤與現金流量之間的差異程度。長期利潤質量是指企業各期利潤持續穩定增長的能力,強調利潤的穩定能力和可持續能力,它主要受會計政策的穩健程度、利潤構成以及諸如研究開發費用等特殊費用項目因素的影響。在對利潤構成進行分析時,我們首先應當關註營業利潤在總利潤中的比重和變化趨勢。營業利潤應當在凈利潤中所占比重較大,否則說明企業利潤構成不合理,其長期利潤增長趨勢也就不夠穩定,長期利潤質量自然不高。
商業銀行不僅要重視貸款前的會計分析工作,也要重視貸款後的會計監督,從某種意義上講,後者比前者更重要。
三、貸款的破產清算會計管理
1.壹旦發現企業較長時期不能按時償還債務,繼續拖欠下去將會對商業銀行更加不利時,商業銀行應該及時向人民申請宣告企業破產還債,並呈送企業當時的會計報表等資料,如資產負債表、債權債務清冊等。
2.在企業申請和解整頓階段,商業銀行要嚴密監督企業的生產經營活動,並通過債權人會議仔細審查閱讀企業的和解協議(草案)及整頓計劃,以判斷企業和解整頓階段有無繼續損害債權人利益的行為。如果有此類行為,則應該立即要求人民中止和解整頓程序,轉入破產清算程序;如果企業和解整頓有起色,商業銀行要及時幫助企業渡過難關,走出困境,以利於貸款的回收。
3.在企業進行破產清算階段,商業銀行作為清算組成員,應該對企業的財產、債權、債務進行全面清查,特別要註意對企業無效分配財產行使追索權。如果企業在破產清算時故意低價或無償處置其財產和債權,使商業銀行利益受到損害,對企業處置的上述財產、債權,商業銀行要如數追回,作為企業的破產財產,參與債務的償還
我國商業銀行信貸結構
.1我國商業銀行的信貸期限結構分布不合理
目前我國商業銀行信貸的期限結構存在的問題是:長期信貸比重過高,短期信貸比重過少。這經歷了壹個變化的過程。改革開放以來,各銀行根據我國國情及信貸市場需求狀況大部分將信貸期限選擇為短期。導致我國銀行貸款業務短期貸款的比重壹直在50%以上。但是隨著經濟的發展和我國國有銀行的改革上市,在追求股東最大利潤的原則下,現在商業銀行越來越重視長期、穩定的收益,因此,大部分銀行不斷調整短期資產,增加長期信貸資產,甚至有些銀行不惜犧牲流動性而增加長期貸款。
從圖1我們可以看到2008年短期貸款比重較2006年短期貸款比重下降2.4%。而中長期貸款比重從47.3%增加到2008年的51.1%,同比增加了3.8%。其中中長期貸款增長率比短期貸款增長率要高出7.9%。這壹組數據不僅充分反映了我國信貸市場需求的變化,同時也是銀行加大信貸風險管理,提高信貸資產的收益的真實寫照。值得註意的是銀行這種不惜犧牲流動性的行為將加大銀行的信貸風險,特別是金融危機會導致銀行流動性吃緊,如果銀行中長期貸款比重過高後果將非常嚴重。
1.2我國商業銀行的信貸所有制結構分配失調
目前,我國商業銀行的信貸所有制結構存在的問題是:信貸配給向國有企業傾斜較大而對我國非公有制經濟的企業的信貸配給相對較少,導致信貸配給在所有制上存在比例失調的現象。
我國是以公有制為主體多種所有制***同發展的社會主義市場經濟。隨著市場經濟建設的深入,非公有制經濟取得了飛速發展。其中民營經濟日益成為經濟發展的活躍點。但是民營經濟等非公有制經濟在發展中還是受到某些障礙,其中商業銀行的信貸分配就是我們急需解決的問題。長期以來我國銀行業處於國有銀行的壟斷環境下成長,自然而然在銀行信貸的分配上向國有企業傾斜,給民營企業的信貸支持就較少了,這其中有體制問題,同時也是信息不對稱的結果,因為銀行難於分辨企業完全信用信息,同時獲取這種信息的成本較高,所以銀行更願意選擇較為了解的、信用較好有國家支撐的國有企業。
1.3我國商業銀行的信貸行業分配不合理
改革開放以來我國的信貸行業分布就存在著比較大的失調現象。主要表現在:工業信貸供給較多,農業信貸支持較少;生產性信貸跟進較快,消費性信貸跟進速度滯後;傳統性產業信貸支持大,朝陽產業信貸支持較少;其中特別值得註意的是房地產的信貸資金風險過高,這將不利於我國商業銀行信貸資金的健康發展。
在改革開放的三十多年裏伴隨著國家的信貸的大力支持下,我國生產力特別是有利於較快的拉動經濟發展的行業與領域發展很快。其中傳統的制造業、加工業、鋼鐵和水泥業得到了長足的發展,同時壹些資金密集型行業如房地產、IT業、金融業等也得到了飛速發展。之所以取得如此大的成果跟我國銀行對這些行業的信貸傾斜不無關系。但是在看到這些成果的同時,我們應該看到在銀行信貸政策的庇護下使壹些高耗能、高汙染、高重復建設、高風險的項目長期存在。這些項目的特點是:風險較高、受政策影響大。存在這種現象除了跟國家長期的銀行信貸行業配給政策有關,同時也涉及到各地方及部門的利益。同時我們也應該看到銀行對農業的信貸支持較少,導致農業長期處於落後狀態。而信貸資金主要集中在電力、石化、石油、電信、交通、鐵路等自然壟斷行業。
信貸結構存在的問題
由於國有商業銀行自身經營的傳統慣性和為國家經濟體制轉軌所承擔的改革成本，致使國有商業銀行的信貸結構存在明顯的缺陷。信貸結構的缺陷與失衡，導致了不良貸款比重過大，貸款總量與貸款質量和效益的負相關性，貸款質量和效益逐年下降，貸款總體呈現出高風險的特征。國有商業銀行目前信貸結構的嚴重缺陷突出表現為(以遼寧某二圾分行為例)：
壹是現有信貸資產的經濟成份分布：臺理。國有和集體所有制客戶貸款占全部貸款的90%以上；而鄉鎮企業、私營、個體、股份制、股份臺作制、三資、個人等客戶所占比例很小，僅占全部貸款的8%左右。
二是現有信貸資產的行業分布不合理。紡織、煤炭、化工、內貿等傳統行業貸款占全部貸款的80%以上，而科技、房地產、電力、交通運輸、建築業、醫藥、通訊服務及醫院、學校等新興行業，僅占全部貸款的15%左右。
三是現有信貸資產的期限結構不臺理。短期貸款占全部貸款的75%以上，中長期貸款占全部貸款的25%左右。
四是現有信貸資產的業務結構不臺理。在信貸資產的種類上.流動資金和固定資產等傳統貸款占全部貸款的90%以上，而房地產、個人消費、其他中長期貸款等新貸款種類.僅占全部貸款的5%左右。
如何看待中美大型銀行貸款規模以及貸款結構變化
中美大型銀行貸款規模以及貸款結構變化，對比中美貸款質量情況發現，兩國整體貸款質量變化有明顯差異。美國銀行業在其近百年的發展歷程中，經歷了多輪經濟周期和監管環境的變化，尤其是20世紀70年代以來，隨著利率市場化改革的完成、分業經營向混業經營的轉變，美國商業銀行被動或者主動地調整了資產和負債結構，積累了豐富的經驗和教訓，國家銀行業個人住房貸款占個人貸款的比重已超過美國。
什麽是銀行貸款的組合？影響壹家銀行貸款組合結構的因素是哪些
公積金貸款可貸額度不足以支付購買住房所需時，職工可同時向受托銀行申請商業住房貸款，並由受托銀行以組合貸款的形式發放。（組合貸款中的公積金貸款與商業貸款銀行壹致）。組合貸款執行的是銀行貸款部分執行銀行的基準利率，為6.15%，公積金貸款部分執行的是公積金貸款利率，為4.25%。
買房組合貸款，收入證明與銀行收支明細對不上，對貸款沒有什麽影響；
如果銀行對收入證明和流水有異議可以和銀行解釋道收入證明上顯示的工資部分是發現金的，這對借款人辦理貸款也是很有幫助的；
辦理銀行貸款需要準備資料：
1.有效身份證件；
2.常住戶口證明或有效居住證明，及固定住所證明；
3.婚姻狀況證明；
4.銀行流水；
5.收入證明或個人資產狀況證明；
6.征信報告；
7.貸款用途使用計劃或聲明；
8.銀行要求提供的其他資料。
銀行貸款需要的條件：
（1）年滿18年周歲的具有完全民事行為能力、城鎮居民常住戶口或合法有效的居民身份證明，銀行貸款要求貸款人年齡壹般在18-60歲之間；
（2）有穩定合法收入，有還款付息能力；
（3）有良好的征信；
（4）貸款銀行要求的其他條件。
銀行貸款組合的結構因素：
（1）銀行客戶的信貸需求及市場特點
（2）銀行的規模
（3）遵循宏觀調控和金融監管要求
（4）銀行信貸政策的影響
銀行貸款個人征信系統采集方式是采用T1，意味著在業務發現變化的次日會上報數據，沒有人為操控的因素。金融機構對於逾期還款壹般有1到3天的寬限期，根據不同商業銀行的政策制度而定，不管是信用卡還是貸款，只要在規定的還款日之後還款，信用記錄可不報送至征信系統。
要是長期逾期不還款，違規，造成個人征信不良，那麽在很多方面會有限制，比如買房買車、貸款辦卡，嚴重的會被納入失信被執行人，危害就比較大了。
（壹）乘坐交通工具時，選擇飛機、列車軟臥、輪船二等以上艙位；
（二）在星級以上賓館、酒店、夜總會、高爾夫球場等場所進行高消費；
（三）購買不動產或者新建、擴建、高檔裝修房屋；
（四）租賃高檔寫字樓、賓館、公寓等場所辦公；
（五）購買非經營必需車輛；
（六）旅遊、度假；
（七）子女就讀高收費私立學校；
（八）支付高額保費購買保險理財產品；
（九）其他非生活和工作必需的高消費行為。如果因為壹時疏忽導致成為銀行貸款用戶，那麽首先把欠款還清，保持良好的消費習慣，5年後所有記錄將被消除，畢竟成為銀行貸款用戶不代表會被“封號”，壹些業務還是可以辦理的。
信貸結構主要包括哪幾個方面？
信貸結構是指信貸資金的投放與運用在不同區域、不同產業、不同行業以及不同期限上的配置與配比。
由於國有商業銀行自身經營的傳統慣性和為國家經濟體制轉軌所承擔的改革成本，致使國有商業銀行的信貸結構存在明顯的缺陷。
信貸結構的缺陷與失衡，導致了不良貸款比重過大，貸款總量與貸款質量和效益的負相關性，貸款質量和效益逐年下降，貸款總體呈現出高風險的特征。
銀行如何優化貸款結構？
客戶管理是銀行網點轉型過程中壹條主線，因此，網點轉型的核心工作就是客戶管理，而客戶管理的核心是要了解本網點的客戶家底，通過提高客戶的產品交叉銷售率和客戶的聯絡頻度，對不同的客戶進行分類、分層、分群、分級挖潛，進而通過調整客戶結構，實現網點產能持續化。
網點轉型與客戶管理
客戶結構不僅決定著銀行業務經營的效益與發展質量，而且決定著銀行未來的核心競爭力與可持續發展能力。《胡潤財富報告》顯示，目前中國的千萬富豪已逾百萬並逐年增長，全國每1400人中就有1個是千萬富豪；招商銀行的《中國私人財富報告》也顯示，在2014年中國個人可投資資產超過1千萬元凈值的高端人士已超過100萬人，持有的可投資資產總額達32萬億元，占個人可投資資產總額的28.57%。
關於銀行貸款質量結構分析和銀行貸款結構的特點和趨勢的介紹到此就結束了，不知道妳從中找到妳需要的信息了嗎？