根據《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第五十四條規定，企業應當於月份或者季度終了後15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅申報表，預繳稅款。企業應當於年度終了後五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅申報表，並進行匯算清繳。結清應退稅款。企業在報送企業所得稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。“企業所得稅匯算清繳需要調整的項目如下:
1.所得稅匯算清繳需要調整的收入項目:1。非稅收入、財政撥款、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金以及國務院規定的其他非稅收入。2.債務利息收入不計入應納所得稅，但中間轉讓所得應納稅。
2.所得稅匯算清繳需要調整的支出項目:1。職工福利費。2.工會經費。3.員工教育基金。4.五險壹金。5.利息支出。6.業務招待費。7.廣告費和業務宣傳費。8.罰款，罰金，滯納金。9.捐款。
哪些企業需要結算企業所得稅？
(1)企業所得稅采用“查賬征收”方式繳納:企業按月或按季預繳企業所得稅時，按照當月或季度實際利潤額預繳，年終匯算清繳。
(2)企業所得稅以“核定應稅所得率”方式繳納:納稅人按照確定的應稅所得率計算納稅期間實際應納稅額，進行預繳，年度終了進行匯算清繳。
(3)企業所得稅以“核定應納所得稅額”形式繳納:在未確定應納所得稅額前，可按上壹年度應納所得稅額的1/12或1/4預繳；應納稅所得額確定後，扣除當年預繳的所得稅，余額按剩余月份或季度平均分配，以確定以後月份或季度的應納稅額；納稅人年度終了後，申報額超過核定的經營額或者應納稅額的，按照申報額納稅；申報金額低於核定的經營額或應納稅額的，按照核定的經營額或應納稅額納稅。
所得稅匯算清繳納稅調整單怎麽填？邊肖在這裏完蛋了。妳學會了嗎？如有疑問，請再次聯系我們老師進行咨詢。壹定不能壹知半解。感謝您的閱讀，我們會定期更新。請收藏關註我們。再見。