1.現金日記賬在日終必須對當日發生的金額進行日結，並在本欄下劃壹條紅線，將當日發生的收入金額和當日發生的支出金額相加，在“匯總”欄註明“今日合計”，然後在下方劃壹條紅線，“今日合計”余額欄可以不填。
2.月結:現金日記賬應結清本月金額。在登記每個月的最後壹個數據並加上“今天的總數”後，本月的金額應結算到下面壹行。方法是把每天的收入和支出加起來，在“匯總”壹欄標上“本月合計”的字樣，然後在下面劃壹條紅線。
3.年終結轉。現金日記賬最後壹筆數據計算出“今日合計”和“本月合計”的金額和余額後，下面同時劃兩條紅線，表示本年所有現金收支均已入賬，下壹行“匯總”欄應註明“結轉下年”，這樣年末現金余額自動結轉到下壹年年初，無需手工平余額。如果年末余額結轉後，現金日記賬賬戶頁有空行，則不必核銷。
如果年初想買新賬戶，可以用上壹年的期末余額作為下壹年的期初數，在匯總欄註明‘上年結轉’。
第二，平衡。做完每本日記最後的數據，做好當天的余額，和手頭的現金核對。