①安全性；②流動性；③利益。
考點2商業銀行運營組織:業務運營
傳統商業運作模式
(1)特點:網點核算。
(2)優勢:前後臺緊密結合，業務處理快捷。
(3)缺點:由於風險控制的要求，後臺所有流程都必須有人值守，單人業務量不飽滿，人力成本高。
新的商業運作模式
核心:前臺與中後臺分開。
優點:①前臺網點業務操作規範化、程序化；②密集型業務處理；③有效提高運營效率；④風險防範能力提高；⑤成本大大降低。
電子銀行運營模式(1)電子銀行是銀行傳統櫃臺業務的延伸。
(2)電子銀行渠道主要包括網上銀行、電話銀行、手機銀行和自助終端。
(3)優勢:①推動商業銀行經營模式的轉型與創新。②有效降低運營成本，提高運營效率。③推動商業銀行提供更多優質服務。
商業銀行管理的核心:營銷。
商業銀行的營銷策略；
(1)“4P”營銷組合策略:產品、價格、渠道和促銷。
(2)“4C”營銷組合策略:消費者、成本、便利和溝通。
(3)“4R”營銷組合策略:相關性、反應、關系和回報。這種營銷最大的特點就是競爭導向。
考點4中間業務和表外業務(2021教材變化)
1，表外業務和中間業務不構成表內資產和負債。
中間業務:主要是以客戶委托為前提，商業銀行收取客戶支付等委托事項的費用；
表外業務:可能影響銀行當期損益，改變銀行資產收益率的業務活動。
2.中間業務特點:①不使用或直接使用銀行自有資金；②不承擔或直接承擔市場風險；(三)在接受客戶委托的前提下，為客戶辦理業務；(4)通過收取服務費(手續費、管理費等)獲得收入。)並賺取差價；⑤種類多、範圍廣，在商業銀行營業收入中所占比重越來越大。
考點屋理財業務
1，商業銀行理財業務的基本原則。
(1)誠實守信，勤勉盡責地履行受托人委托和代為履行的理財職責，投資者自行承擔投資風險，獲取收益。
(2)成本可計算，風險可控，信息充分披露，嚴格遵守投資者適當性管理要求，保護投資者合法權益。
2.理財產品的種類
通過提高:
公開發行理財產品是指商業銀行向不特定公眾公開發行的理財產品。
私募理財產品是指商業銀行向合格投資者非公開發行的理財產品。
合格投資者:是指具有相應風險識別能力和風險承受能力，投資單只理財產品不低於壹定金額，並符合下列條件的自然人、法人或者依法設立的其他組織:①具有兩年以上投資經歷，且符合家庭金融凈資產不低於300萬元，或者家庭金融資產不低於500萬元，或者最近三年年均收入不低於40萬元；(2)依法設立的法人或者其他組織，最近1年末凈資產不低於人民幣10萬元；③國務院銀行業監督管理機構規定的其他情形。
按投資性質:
固定收益類理財產品投資於存款、債券等債權類資產的比例不低於80%。
權益類理財產品，投資於權益類資產的比例不低於80%。
商品和金融衍生品，投資於商品和金融衍生品的比例不低於80%。
混合理財產品，投資於債權類資產、權益類資產、大宗商品和金融衍生品資產，且任壹資產的投資比例不符合前三類理財產品的標準。
根據操作模式:
封閉式理財產品是指有明確到期日的理財產品，自產品成立日至終止日，投資者不得認購或贖回。
開放式理財產品是指在產品成立日至終止日期間，總份額不固定，投資者可根據約定在開放日及相應場所認購或贖回的理財產品。
理財產品管理:
公開發行理財產品:單個投資者起始銷售金額不得低於人民幣654.38元+0萬元。
私募理財產品:合格投資者投資單個固定收益類理財產品的金額不得低於30萬元，投資單個混合類理財產品的金額不得低於40萬元，投資單個權益類理財產品、單個商品和金融衍生類理財產品的金額不得低於654.38+0萬元。
①可投資於國債、地方政府債券、央行票據、政府機構債券、金融債券、銀行存款、大額存單、同業存單、企業信用債券、在銀行間市場和證券交易所市場發行的資產支持證券、公共證券投資基金、其他債權資產、權益類資產以及國務院銀行業監督管理機構認定的其他資產。
②商業銀行理財產品不得直接投資於信貸資產，不得直接或間接投資於本行信貸資產，不得直接或間接投資於本行或其他銀行業金融機構發行的理財產品，不得直接或間接投資於本行發行的次級信貸資產支持證券。
③商業銀行向非機構投資者發行的理財產品不得直接或間接投資於不良資產或不良資產支持證券。
(四)商業銀行不得發行分級理財產品。
⑤理財產品銷售文件應當載明產品類型、投資範圍、投資資產種類及其投資比例，確保理財產品成立後至到期前投資比例根據銷售文件合理浮動，不得擅自變更理財產品種類。
資產負債管理的內容:
資產管理
(1)貸款管理(最重要的資產和最重要的資金用途)
內容:貸款風險管理；貸款利率管理；貸款期限結構的管理；信用貸款和抵押貸款的比例管理；限制向內部人員和關系戶貸款。
(2)債券投資管理:我國商業銀行的債券投資主要包括政府債券、地方政府債券、金融債券、央行票據、資產支持證券、企業債券和公司債券。
(3)現金資產管理
中國商業銀行的現金資產主要包括:
①庫存現金；(2)存放在中央銀行的資金，即存款準備金(包括法定存款準備金和超額準備金)；③同業及其他金融機構存款。
債務管理:
(1)存款管理:內容:①存款吸收方式的管理；②存款利率管理；③存款保險的管理。
(2)借款管理
短期貸款:同業拆借、證券回購、向央行借款；長期貸款:發行金融債券，包括普通金融債券、次級金融債券、混合證券和可轉換債券。
管理內容為:嚴格控制特定用途借款；分散借款的還款期限和金額，減輕流動性過剩的壓力；控制適當的規模和比例，主要增加短期債券，增強流動性；要努力擴大借款渠道或預留渠道，確保必要時能擴大資金來源。
考點7中國監管資本要求與管理，經濟資本管理內容
1，監管資本的構成:
(1)核心壹級資本包括:實收資本/普通股、資本公積應收部分、盈余公積、壹般風險準備、未分配利潤、少數股東資本應收部分。
(2)其他壹級資本包括:其他壹級資本工具及其溢價(如優先股及其溢價)，少數股東資本可以包括在內。
2.資本充足率的監管要求。根據《資本辦法》，商業銀行資本充足率監管要求分為四個層次:
第壹級:
最低資本要求
①核心壹級資本充足率為5%
②壹級資本充足率為6%
③資本充足率為8%
第二個層次:儲備資本要求和反周期資本要求。
①儲備資本要求為2.5%
②逆周期資本要求:0？2.5%
第三層次:系統重要性銀行的附加資本要求為1%。
第四層次:根據單個銀行的風險狀況確定第二支柱資本要求。
3.經濟資本是銀行為了承擔風險而真正需要的資本。其主要功能是防範風險，創造價值。
經濟資本管理包括三項內容:經濟資本計量、經濟資本分配和經濟資本評價。
考霸理財
成本管理包括:經營成本(籌集資金、使用資金、回收資金等經營活動中發生的費用)、資金成本、風險成本和資金成本。
(1)構成:①利息支出；(2)管理費用(員工工資、電子設備運行費用、保險費用)；(3)稅費支出(手續費支出、業務招待費、業務宣傳費及相關稅費)；補償性費用(固定資產折舊、無形資產攤銷、遞延資產攤銷)；⑤營業外支出
(2)基本原則:①成本最小化；②全面成本管理；③成本責任制；④科學的成本管理。
(成本管理是商業銀行財務管理的核心內容，成本核算是銀行經濟核算的重要組成部分。)
利潤管理
1，成分:
(1)營業利潤:營業收入扣除營業費用後的凈額。
(2)營業外收支凈額:營業外收入-營業外支出。
①營業外收入的內容，包括:固定資產盤盈、出售固定資產的凈收益、抵債資產超過抵債金額的部分、罰沒收入、出納長期收入、證券交易差錯收入、教育費附加返還、因債權人特殊原因不能支付的應付款等。②營業外支出的內容，包括:存貨損失和固定資產毀損的凈損失、處置抵債資產發生的損失和處置費用、出納短付、賠償、違約金、證券交易差錯損失、非常損失、公益性救災捐贈等。
2.按照稅後凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積金達到註冊資本的50%時，不得提取。法定盈余公積金可以用於彌補虧損和增資，彌補虧損和增資後的剩余部分不得低於註冊資本的25%。
財產管理是指對固定資產和低值易耗品的管理。(分類管理，正確折舊，嚴格基建控制，加強在建工程管理。)
財務報告和財務分析
(1)會計報表:資產負債表；損益表；財務狀況變動表
(2)財務分析:
財務分析分為資本分析和財務分析兩部分，兩者應並重。資本分析應重點關註資產負債比例管理各項指標的執行情況。
績效評價以經濟增加值(EVA)為核心績效指標，從效益、風險、競爭力等多方面進行評價，落實經營主體責任，客觀衡量分支機構經營業績。