據統計，在發達國家，80%的企業在面臨破產時仍然盈利，其破產的原因更多是因為資金鏈斷裂。我國很多企業也存在同樣的問題。由於他們資金控制能力差，盈利能力好，當凈現金流不足以償還到期債務時，就會引發財務危機，付出沈重代價。可見，正常的現金流是企業持續經營的前提。因此，企業應該重視現金流管理在企業生產經營過程中的重要作用。企業現金流管理存在的問題目前，我國企業現金流管理主要存在三個方面的問題:
首先，現金流管理意識薄弱。
目前，壹些企業，尤其是中小企業，並不重視現金流管理。壹些企業高管不了解現金流管理的重要作用，只追求企業的表面盈利能力，以利潤作為衡量企業經營成果的唯壹標準，導致企業現金流管理不規範，財務人員不重視。在具體的財務工作中，財務人員的現金流管理沒有規律可循，現金流量表的編制隨意性大，無法按照規範完成，直接導致企業現金流量表的編制不準確。使得企業無法獲得及時、準確、完整的資金動態，為企業管理提供決策依據。
其次，缺乏完善的現金流預算管理體系。
由於企業現金流量管理意識薄弱，企業缺乏完善的現金流量預算管理體系。有些企業雖然有現金流預算管理系統，但在實際工作中隨意性大，系統經常變動。因此，企業的現金流預算往往不完整、不科學，沒有充分考慮企業的發展規劃和任務，缺乏定量分析和科學論證，資金使用混亂。
第三，營運資金控制薄弱。
營運資金在企業總資本中占相當大的比例。因此，企業現金流管理與企業營運資金管理密切相關。壹些企業未能根據周轉周期短、形式變化頻繁的特點對流動資金進行規劃和安排，無法準確預測企業所需流動資金的數量，導致資金鏈斷裂、壞賬和休眠賬戶的情況出現，流動資金沒有得到良性循環，使得現金流管理效率低下。現金流管理存在問題的改進建議在我看來，企業應從四個方面提高現金流管理能力:
第壹，培養現金流控制意識。
現代企業領導者應該重視現金流管理的作用，培養各個管理層次的員工樹立現金流管理意識。現金流量管理是企業財務管理的核心。現金流量是否充足和活躍是評價企業經營能力和企業價值的重要指標，也是判斷企業財務風險的重要依據。企業經營成果的考核不能只以利潤額度來衡量，而應參考企業的現金流量。企業決策者應從企業戰略的角度審視企業的現金流量管理，為保證企業現金流量管理水平的提高提供組織依據。同時，企業各個管理層面的員工也要在實際工作中實施現金流管理方法，讓企業經營中的每壹筆現金流入流出都有據可循。
第二，建立現金流管理控制系統。
在現金流量管理中，企業應加強現金流量內部監管，根據自身實際情況和管理實踐，建立分工明確的組織機構和嚴格統壹的現金流量管理體系和框架體系，完善企業現金流量管理控制體系。將企業的現金流管理與企業的日常管理結合起來，通過現金流管理更好地實現企業的價值增長。通過企業現金流量管理控制系統，明確各管理層在現金流量控制過程中的責任和義務，遵守企業現金流量集中管理制度。財務部門和企業各職能部門要相互配合，相互支持，加強監督，防止越權，堵塞漏洞，使企業的流動資金和現金流量得到合理使用。企業每壹個工作流程帶來的財務變化都可以準確及時地反映在現金流上，通過定期制作財務報告和預算及預算控制報告，及時反饋現金管理情況，從而做出相應的調整，使企業管理更加高效。
第三，重視現金流分析，做好現金流預測。
現金流量預測是根據企業目前的發展狀況，預測企業未來現金流量的方向、流量、過程、時間和結構。它可以全面規劃企業的現金流量管理活動，是預算管理的基礎，是財務規劃的前提。做好現金流量預測，可以提前分析企業未來的現金赤字和現金盈余，為企業籌集資金和使用資本做好準備。如果預測企業年末現金流量為負，即出現現金赤字，說明企業現金流不足，需要籌資，企業可以提前做好籌資計劃，從而降低企業的融資成本和財務危機風險。如果預測期末現金流量為正，即企業的現金盈余，則意味著企業有多余的資金可以使用，因此企業可以對剩余的現金進行投資規劃，提高現金的使用效率。
第四，加強會計人員的培訓。
企業應當加強對會計人員的培訓，提高財務人員編制和分析現金流量表的能力。此外，會計人員還應具備為企業決策提供有效財務建議的能力，因此應能發現企業經營過程中存在的問題並及時反饋，以便企業決策者對企業管理做出決策。同時，要加強對企業領導人員的財務知識培訓，使他們能夠讀懂財務會計報表，獲取有效的財務信息，了解企業的經營狀況。
總之，良好的現金流量是企業生產經營健康持續發展的前提，現金流量信息也是企業管理決策者進行決策的依據。因此，為了實現企業的持續經營，使企業能夠在激烈的競爭和復雜多變的環境中生存和發展，企業管理者應重視現金流量的作用，加強以現金流量管理為核心的財務管理，管好用好現金，使之成為企業生存和發展道路上的推動力，從而達到提高企業經濟效益的目的。