基金單位凈值是指基金當前的凈資產總額除以基金總份額。其計算公式為:基金單位凈值=總資產凈值/基金份額。在這裏給大家分享壹些關於基金單位凈值的公式，希望對妳有所幫助！
計算公式
基金份額凈值=(總資產-總負債)/基金份額總數
其中，總資產是指基金擁有的全部資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券；負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付給他人的各種費用、應付資金利息等。基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。
開放式基金份額凈值公告
開放式基金的總單位數每天都不壹樣，所以必須在當天收盤後進行統計，除以當天的基金資產凈值才能得到當天的單位資產凈值，作為投資者申購贖回的依據。基金的申購和贖回每天都會發生，所以作為交易基礎的基金單位資產凈值必須在每日收盤後計算並於次日公布。
基金單位凈值估值
基金單位凈值估值是指對某壹價格下基金資產凈值的估計。
(1)估價目的
無論是哪種基金，在首次發行時都將基金的總額分成若幹等份的整數份，每份為壹個“基金單位”。在基金運作過程中，基金單位價格會隨著基金資產價值和收益的變化而變化。為了對基金進行準確定價和報價，使基金價格能夠準確反映基金的真實價值，需要對每個基金單位在某壹點的實際代表價值進行估值，並將估值結果作為資產凈值公布。
(2)估價的確定
縱觀全球各類基金，由於其管理體制的差異，基金資產凈值估值日的具體規範也不盡相同。但壹般規範的做法是，基金管理人必須每個工作日或每周壹次或每月至少壹次計算並公布基金資產凈值。
(3)估價暫停
雖然基金管理人必須按照規範對基金的凈資產進行估值，但在下列特殊情況下，基金管理人有權暫停估值:(1)基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節假日或因故暫停營業時；存在巨大的贖回情況；其他不可抗拒的原因導致管理人無法準確評估基金資產凈值。
基金單位凈值的計算
基金單位凈值的計算包括基金總凈值的計算和基金單位凈值的計算。
根據公認會計原則，基金的凈資產總額=基金的總資產-基金的總負債。
基金總資產的內容
本基金的總資產包括本基金投資組合的全部內容:
(1)本基金擁有的上市股票和權證以每日集中交易市場收盤價為準；未上市股票和權證由有資質的會計師事務所或資產評估機構進行計量。
(2)本基金持有的已上市的國債、公司債、金融債等債券，以計算日收盤價為準；對於未上市公司，壹般是按照其面值加上計算日的應收利息。
(3)本基金持有的短期票據，以購買成本加購買日至計算日的應收利息為基礎。
(4)第(1)條和第(2)條規定的計算日沒有收盤價或參考價的，以最新收盤價或參考價代替。
(5)現金及現金等價物包括存放在其他金融機構的存款。
(六)可能無法完全收回的資產和或有負債準備。
(七)已訂立合同但尚未履行的資產，視為已履行的資產，計入資產總額。
基金負債總額的內容
基金的負債總額包括:
(1)截至計算日根據基金合同應支付給托管人或管理人的未支付報酬。
(2)其他應付款，包括應交稅費等。
基金負債要按日支取計算。
需要註意的是，特殊情況下無法或不適宜按照上述要求計算凈資產總值的，業務經理應當按照主管機關的規範進行處理。
基金單位凈值的計算方法
計算基金份額凈值有兩種方法:
(1)已知價格計算方法。已知價格，也稱歷史價格，是指前壹交易日的收盤價。已知的價格計算方法是基金管理人根據前壹交易日的收盤價計算基金擁有的金融資產的總價值，包括股票、債券、期貨合約、權證等。，加上現金資產，然後除以賣出的基金單位總額，得到每個基金單位的資產凈值。利用已知價格計算方法，投資者可以知道當日單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續。
(2)未知價格計算方法。未知價格又稱期貨價格，是指當日證券市場上各種金融資產的收盤價，即基金管理人根據當日收盤價計算出的基金單位資產凈值。實行這種計算方法時，投資者不知道自己當天買賣的基金價格，只知道第二天的單位基金價格。