企業現金流管理會存在哪些問題？

現金對企業越來越重要，現金流量已經成為評價企業信譽、發展潛力和價值的重要指標。在壹些地方，銀行已經開始把企業的現金流作為向企業提供信貸的重要依據，有的甚至把企業未來的現金流作為還款的保障。可見，加強現金管理對於企業在競爭中立於不敗之地，保持可持續發展能力越來越重要。加強企業現金管理包括增加現金流量和提高現金使用效率兩個方面。筆者結合目前企業現金管理中存在的問題，就這兩個方面談談自己的看法。(壹)統壹資金管理，統壹資金分配和使用，加強企業分支機構現金管理為了防止資金體外循環，加強資金管理，許多企業采取了壹系列措施加強現金管理。可借鑒的現金管理制度包括:對自己的分支機構進行嚴格的預算管理；對所有部門實行儲備金制度；嚴格分支機構開立銀行賬戶管理:“收支兩條線”，所有收入統壹上繳公司總部統壹劃撥，分支機構所需資金由公司總部統壹審核安排。(2)加強往來賬款和存貨管理，加快資金周轉。企業應采取以下措施減少現金流出，增加現金流入，減少資金占用時間:加強應收賬款和應付賬款的管理；加強其他應收款和其他應付款的管理；加強預收賬款和預付賬款的管理；4.加強庫存管理；5、嚴格企業催收責任制，加速現金回籠，降低和控制壞賬比例；同時，盡可能利用商業信用，合理使用客戶資金。(三)合理利用企業信貸和銀行信貸融資，增加企業可支配現金。當企業現金不充足時，企業可以利用自身的商業信用和銀行信用，通過辦理銀行承兌匯票來減少對外采購中的現金支付；或者通過短期融資和中長期融資，調節企業的可支配現金流。由於辦理銀行承兌匯票不需要銀行使用現金，且手續簡單，近年來越來越被銀行和大多數企業所接受，成為企業管理現金、彌補日常經營現金不足的重要手段。辦理銀行承兌匯票需要以企業之間的購銷合同為依據，企業壹般支付壹定比例的保證金即可辦理。根據實力、信譽和與銀行的關系，存款比例壹般在10%-50%之間，期限壹般在6個月以內。(4)加強企業投資過程中現金流量的管理和控制。在傳統的現金管理中，只重視現金的統壹調度和使用，而忽視了對投資項目的管理，使得很多投資項目成為企業現金流的無底洞。二、精心規劃，科學操作，提高現金的使用效率(1)利用不同期限的銀行存款來運作資金。七天通知存款是銀行吸引企業存款的壹種靈活便捷的方式。開戶很方便。大額資金壹次性存入後，只需提前七天致電銀行，將資金從通知存款賬戶轉入活期賬戶，原部分仍按通知存款利率計息。事實上，有些銀行為了吸引客戶，只需要提前1-2天通知，對於企業超短期的剩余現金有很大的理財收益。如果企業月初取得12萬元，月底全部支付出去，企業可以采用7天通知存款的方式。當日7天通知存款年利率為1.89%，活期利率為0.99%。如果僅作為活期存款，月利息僅為12萬元*0.99%/12=9900元，7天通知存款月利息為12萬元* 65438。此外，如果企業有3個月以上的現金盈余，由於各種限制不能投資證券，可以采取3個月定期存款和通知存款相結合的方式:企業在安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期存款賬戶，1個月以下的資金存入通知存款賬戶。目前三個月定期存款的利率是1.98%。這樣，企業幾乎沒有利益。