美國養老金體系概況
1.第壹支柱：全面覆蓋並提供基本保證
同樣，美國養老金體系也有三根支柱。第壹支柱是OASDI（Old-Age, Survivors, and Disability Insurance Program），這是在大蕭條時期通過1935年的《社會保障法》制定的壹項具有法律強制性的社會保障計劃，涵蓋了美國約96％的工作人群。該保險計劃通過員工和雇主（通常是員工稅前工資金額的6.2％，雇主繳納同等金額）繳納的社會保障稅提供資金，再通過社會保障信托基金進行保守投資; 根據法律規定，該基金只能投資於由聯邦政府擔保的不可出售的股票以及證券，因此資金安盯胡巧全是有保證的。
2.第二支柱：作為第壹支柱的補充，具有遞延稅款的特征
第二支柱是職業養老金，其中最廣為人知的是401（k）計劃，於1981年通過稅法引做首入。雖然固定收益（Defined Benefit）仍然作為壹個選擇存在，但如今固定繳款（Defined Contribution）在401（k）計劃中占主導地位。在DC計劃下，雇主為每個員工單獨設置401（k）賬號，然後由雇主和員工出資繳納相應的金額。通常來說，退休前不能提取資金。雇主通常會與某些基金合作，並提供壹系列投資選擇以供員工根據自身風險偏好做出選擇；員工承擔投資風險。在傳統的401（k）計劃中，員工享有根據累計貢獻劃分的按階段免稅，並且稅費僅在提款時才扣除。這樣的遞延稅制使該計劃具有吸引力。
3.第三支柱：作為第二支柱的補充，具有更大程度的靈活性
第三支柱主要包括個人退休帳戶（IRA），以及個人儲蓄和投資計劃。1974年，雇員退休收入保障法（ERISA）建立了IRA體系，該法案通過執行相應的準入規則來保障美國人的退休資產。IRA與401（k）計劃在某種程度上類似，主要的區別在於傳統IRA的賬戶是由員工自己開通，而不是雇主。同時雇主也無需繳納相匹配的金額。
與401（k）計劃類似的是，傳統IRA的貢獻也為稅前，稅金在提款時收取。而對比401（k）中的指定基金投資的限制，IRA計劃有成千上萬的投資選擇。過去幾十年來，除了傳統版本外，401（k）計劃和IRA還有很多種變化，例如Roth 401（k），Roth IRA，SEP IRA，SAR-SEP IRA，Simple IRA等，凱鍵以滿足雇主和個人參與者的需求。